Vă gândiți să solicitați cheltuieli în declarația fiscală canadiană fără chitanțe? Gandeste-te de doua ori.
În general, nu puteți face pretenții fiscale fără chitanțe. Toate revendicările tale cheltuieli de afaceri pe dumneavoastră recuperarea taxei pe venit trebuie susținute cu documente originale, cum ar fi chitanțe. Fără dovezile din chitanțele pentru cheltuielile de afaceri reclamate, Agenția de Venituri din Canada (CRA) poate decide să reducă numărul de cheltuieli pe care le-ați dedus. (Singura excepție o reprezintă cheltuielile cu masa și vehiculul, așa cum este descris mai jos.)
Deși este adevărat că nu trimiteți chitanțele de cheltuieli la CRA atunci când depuneți online impozitul pe venit, așa cum facem mulți dintre noi în prezent, încă se așteaptă să aveți acele chitanțe și să le puteți produce atunci când a întrebat. Și CRA se așteaptă la chitanțe reale pentru cheltuielile dvs. de afaceri, nu extrase de cont bancar sau card de credit. Tot ceea ce demonstrează un extras de cont bancar sau card de credit este că a fost efectuată o plată — nu verifică natura cheltuielii.
Care sunt șansele tale de a fi auditat?
CRA auditează în mod regulat un anumit număr de impozit pe venit și GST/HST conturi în fiecare an pentru a monitoriza conformitatea și a servi drept control al calității sistemului fiscal, ceea ce înseamnă că afacerea dvs. mică ar putea fi selectată pentru a fi auditată doar cu norocul extragerii.
Cu toate acestea, șansele dvs. de a fi auditat sunt deosebit de mari dacă sunteți:
- Independent sau proprietar unic (din punct de vedere statistic, acesta este tipul de afacere cel mai des auditat)
- Conducerea unei afaceri în construcții, comerț cu amănuntul, cazare sau alimentație
Aceste afaceri sunt mai probabil să fie auditat, deoarece CRA le consideră un risc mai mare pentru participarea la economia subterană prin preluarea plăților în numerar de la clienți și neraportarea veniturilor. Și în fiecare an, CRA alege anumite tipuri de afaceri pentru a investiga mai îndeaproape, mărind posibilitatea de audit pentru orice afacere din sectorul respectiv.
Cu alte cuvinte, șansa ta de a fi auditat poate fi puțin mai mare decât crezi. Și dacă și când afacerea ta este selectată pentru a fi auditată, cu siguranță vei dori să ai toate înregistrările în ordine.
Fără chitanțe, fără deducere
Chitanțe pierdute înseamnă oportunități pierdute de a vă reduce factura de impozit pe venit. Aceste cheltuieli vor fi respinse și s-ar putea să ajungeți cu o factură fiscală uriașă la care nu vă așteptați. De asemenea, va face procesul de audit mai dificil și mai prelungit - și dacă există o persoană pe care nu doriți să o enervezi niciodată, aceasta este persoana care vă face auditul!
Posibilitatea unui audit deoparte, păstrarea înregistrărilor comerciale complete și exacte este o cerință pentru a conduce o afacere mică de succes. Fie că este vorba de o mizerie fiscală sau de cheltuieli inutile, o evidență proastă nu aduce rezultate bune.
Excepția pentru masă și călătorie
Dacă sunteți independent, se califică drept rezident din nord sau v-ați mutat pentru a lua un loc de muncă, a studia la o instituție post-secundară sau a conduce o afacere într-o locație nouă, CRA permite o metodă „simplificată” care nu necesită chitanțe pentru cheltuielile cu masa și vehiculul.
- Cheltuielile cu masa:Dacă decideți să utilizați metoda simplificată, puteți cheltui o rată fixă pentru mese de 17 USD pe masă până la maximum 51 USD pe zi, fără chitanțe pentru anul fiscal 2018. Rețineți că, deși nu trebuie să păstrați chitanțele de masă atunci când utilizați metoda simplificată, va trebui să păstrați evidența călătoriilor pentru pe care le solicitați pentru cheltuielile de masă (jurnalele de bord ale vehiculului, bonurile de avion, trenul, autobuzul, taxiul etc.) Dacă cheltuielile dvs. de masă sunt mai mari decât limite zilnice simplificate, puteți utiliza metoda detaliată pentru a solicita sumele efective, caz în care trebuie să aveți chitanțe pentru a vă susține Revendicare.
- Cheltuieli cu vehiculul:Metoda simplificată pentru cheltuielile cu vehiculul vă permite să solicitați o rată pe kilometru, mai degrabă decât să urmăriți cheltuielile individuale, cum ar fi combustibilul, reparațiile și asigurarea. Vedea tarifele pentru masă și vehicule pentru tarifele pe kilometru pentru fiecare provincie sau teritoriu.
