Impozitele pentru activități independente (numite uneori taxă SECA, pentru „Legea privind contribuțiile pentru lucrătorii independenți”), sunt impozitele pe care proprietarii de afaceri care desfășoară activități independente le plătesc pentru asigurările sociale și Medicare. Da, sunt aceleași taxe pe care angajații și angajatorii lor le plătesc ca taxe FICA.
Proprietarii de întreprinderi individuale, SRL-uri, parteneriate și corporații S sunt proprietari; proprietarii corporativi sunt acționari și angajați. În primul rând, asigură-te că ești clar dacă ești proprietar sau angajat.
Vom avea această discuție în primul rând din punctul de vedere al beneficiilor de securitate socială, deoarece beneficiile Medicare nu sunt afectate de valoarea venitului din afaceri. (Eligibilitatea la impozitarea Medicare este afectată de creditele pe care le acumulați din veniturile din activități independente; vezi mai jos).
Cum plătesc impozite proprietarii de afaceri independenți
Angajații își plătesc jumătate din impozitele FICA prin reținerea din salarii, apoi angajatorul plătește cealaltă jumătate din aceste taxe. Angajații beneficiază de posibilitatea de a contabiliza plățile fiscale pentru eligibilitatea lor de securitate socială și Medicare și valoarea beneficiilor lor.
Dar proprietarii de afaceri nu primesc un salariu. Deci, se califică pentru impozitul SECA pe baza profiturilor afacerii lor. Aceste profituri sunt raportate pentru proprietarii individuali în Anexa C - Venituri sau pierderi din afaceri - ca parte a 1040 personal al proprietarului. Partenerii și proprietarii LLC își raportează veniturile din afaceri în Anexa K-1.
Cum afectează venitul din activități independente creditul de asigurări sociale
Pentru a obține credit de securitate socială (și Medicare), proprietarul afacerii trebuie:
- Raportați venitul în Anexa C sau în Anexa K-1 și în declarația de impozit personal. Dacă nu raportezi, nu primești creditul.
- Trebuie să ai profit pentru anul. Fără profit, fără credit.
Creditele de asigurări sociale se însumează trimestrial. Deoarece companiile raportează venituri anual, pe baza profitului net din Lista C, profitul afacerii dvs. trebuie să fie de cel puțin 1200 USD pentru anul pentru a primi 4 trimestre de credit (pe baza veniturilor din 2014).
Venitul dvs. din muncă independentă vă afectează creditul de asigurări sociale în două moduri:
- În primul rând, trebuie să îndepliniți numărul minim de credite trimestriale de-a lungul vieții profesionale pentru a vă califica pentru a primi prestația de securitate socială.
- Apoi, cuantumul beneficiului dvs. este determinat de câștigurile dvs. din toate sursele (inclusiv veniturile din activități independente), până la maximul anual.
Proprietarul de afaceri care nu are profit nu își poate număra activitatea comercială în acel an în scopurile SECA. Asta înseamnă că nu există sferturi de eligibilitate pentru Securitatea Socială, în special. Deși pare o veste bună că nu trebuie să plătească taxa SECA, este o veste proastă, deoarece proprietarul a lucrat un an pentru nimic, în scopuri de securitate socială.
Dacă proprietarul afacerii poate arăta un profit mai mare, el sau ea poate obține un beneficiu de securitate socială mai mare, în funcție de valoarea profitului. Dar, nu uita că profitul înseamnă și impozite pe venit mai mari.
Deci, dacă proprietarul unei afaceri este harnic și el sau ea ia toate deducerile fiscale disponibile și legitime pentru a obține la un venit de afaceri mai mic în scopul impozitului pe venit, el sau ea reduce și valoarea creditului pentru SECA scopuri.
Cu cât profiturile sunt mai mari, cu atât impozitul pe venit este mai mare, cu atât impozitul SECA este mai mare și creditul SECA este mai mare. Dar cu cât profiturile sunt mai mici, cu atât este mai puțină factura de impozit pe venit și cu atât mai puțină factura fiscală SECA, dar cu atât creditele fiscale SECA pentru eligibilitatea pentru asigurările sociale și Medicare sunt mai mici.
Deci, ce ar trebui să facă un proprietar de afaceri? Această dilemă este una cu care se confruntă fiecare proprietar de afaceri, chiar și fără securitatea socială în amestec. Vrei să-ți maximizezi profiturile pentru a-ți crește veniturile, dar nu vrei să plătești prea mult impozit pe venit. Pot exista și alte modalități de a evita în mod legal impozitele pe venit, menținând în același timp cifrele profitului afacerii tale; prin finanțarea sau contribuția la un IRA independent, de exemplu.
Disclaimer: Scopul acestei discuții a fost de a oferi informații generale cu privire la corelația dintre veniturile din afaceri și impozitele din activități independente. Nimic din acest articol, sau de pe acest site, nu este conceput ca consultanță fiscală sau juridică. Fiecare situație de afaceri este unică, iar impozitele și legile sunt mereu în schimbare. Înainte de a lua orice decizie care vă poate afecta impozitele pe venit sau beneficiile de securitate socială, discutați problema cu consilierul fiscal.
