Trecerea lui Legea privind reducerea impozitelor și locurile de muncă (TCJA) în 2017 a avut unele efecte majore asupra impozitelor pe afaceri. Legea fiscală a intrat în vigoare în 2018 și include câteva plusuri și minusuri. Beneficiile posibile pentru afacerea dvs. includ:
- O reducere a cotei de impozitare pentru corporații la 21%
- O reducere suplimentară a taxelor pentru întreprinderile mici eligibile, inclusiv proprietarii individuali, partenerii și membrii LLC
- Creșteri ale sumelor de amortizare pentru achizițiile din primul an de echipamente comerciale, vehicule și alte articole de mare valoare
- A credit fiscal pentru întreprinderile care acordă angajaților concediu familial plătit
Noile restricții și limite includ:
- O limită a sumei cheltuielilor cu dobânzile pe care companiile mai mari o pot deduce
- Eliminarea deducerilor fiscale pentru cheltuielile de divertisment, cu unele excepții
- Eliminarea deducerilor pentru beneficiile de navetă pentru angajați
Multe alte reguli și legi rămân totuși aceleași. Iată câteva informații care să vă ghideze pe măsură ce intrați în sezonul de depunere a impozitelor.
Ce formular folosesc pentru taxele comerciale?
Formularul pe care l-ați folosi pentru a depune taxele comerciale depinde de tipul dvs. de companie:
- Pregătiți și depuneți Anexa C și includeți-o cu declarația de impozit personal dacă afacerea dvs. este o întreprindere unică sau SRL cu un singur membru.
- Depuneți Formularul 1065, o declarație de parteneriat, precum și Programul K-1 pentru fiecare partener sau membru al LLC, dacă afacerea dvs. este un parteneriat sau SRL cu mai mulți membri.
- Utilizați Formularul 1120-S pentru corporațiile S.
- Utilizați formularul 1120 pentru corporații.
De asemenea, trebuie să completați Anexa SE pentru calcularea impozitelor pentru activități independente dacă raportați venitul din afaceri în declarația de impozit personal.
Când este datorată declarația mea de impozit pentru afaceri?
Modificările la termenele scadente pentru impozitele pe corporații și pe parteneriate au intrat în vigoare și în anul fiscal 2018.
Impozitele corporative sunt datorate la patru luni și jumătate de la sfârșitul anului fiscal al corporației. Declarațiile fiscale sunt datorate pe 15 aprilie pentru toate corporațiile C la sfârșitul anului de 31 decembrie.
În 2021, guvernul federal a extins scutirea de taxe pentru cei afectați de furtunile de iarnă din Texas și state vecine. Toate companiile și persoanele afectate pot alege să amâne depunerea declarațiilor fiscale și plata oricăror taxe datorate până la 15 iunie 2021. Aceasta acoperă returnările care ar trebui în mod normal scadente pe 15 aprilie, precum și taxele trimestriale estimate datorate pe 15 aprilie și orice declarații comerciale scadente pe 15 martie.
Declarațiile privind impozitul pe societăți și pe corporații S sunt scadente pe 15 martie. Aceasta include SRL-urile cu mai mulți membri care depun ca parteneriate.
Data scadentă este 15 aprilie pentru întreprinderile cu proprietar unic și cu un singur membru SRL care depun Anexa C împreună cu declarațiile fiscale personale.
A lor prelungit până la 17 mai 2021, termenul limită de depunere a declarațiilor fiscale individuale, care includ proprietarii individuali și companiile cu un singur membru SRL care utilizează Anexa C. Aceasta este și data scadentă pentru plată, deși taxele obișnuite estimate trimestriale sunt încă datorate pe 15 aprilie pentru a evita penalitățile.
Compania dvs. poate solicita o prelungire pentru depunerea declarațiilor fiscale, dar extinderea nu vă scutește de obligația dvs. de a efectua plățile fiscale la timp până la data scadentă inițială. Depunerea unei prelungiri nu este necesară dacă vă calificați pentru ajutor în caz de dezastru și intenționați să depuneți o cerere până pe 15 iunie.
De ce informații am nevoie pentru a depune declarația fiscală pentru afaceri?
Cel mai important calcul de care vor avea nevoie toate tipurile de afaceri pentru depunerea impozitului este pentru venitul net din afaceri pe o declarație de profit și pierdere (venit) și un bilanţ. De asemenea, veți avea nevoie de înregistrări pentru deducerile pe care le solicitați și pentru achizițiile de active comerciale, cum ar fi vehicule și echipamente.
De asemenea, este posibil să aveți nevoie de câteva informații suplimentare pentru a vă completa declarația fiscală:
- Rata standard de kilometraj de afaceri IRS a fost de 57,5 cenți pe milă în 2020. Rata a scăzut la 56 de cenți în 2021.
- Suma maximă a venitului unui angajat care face obiectul impozitului de securitate socială a fost de 137.700 USD în 2020. Aceasta crește la 142.800 USD în 2021.
Cum calculez costul mărfurilor vândute pentru Anexa C?
Costul mărfurilor vândute este un calcul important pentru întreprinderile care produc sau vând produse. Rezultatul acestui calcul afectează venitul net al afacerii.
Costul mărfurilor vândute (COGS) este calculat începând cu costul inventarului, apoi adăugând costul stocului suplimentar fabricat sau achiziționat în cursul anului. Scădeți costul inventarului final din total. Rezultatul este costul bunurilor vândute.
COGS este inclus în Anexa C pentru proprietarii individuali, precum și în alte rapoarte privind impozitele comerciale pentru parteneriate și corporații.
Cum îmi depun declarația fiscală pentru afaceri?
Cea mai bună opțiune este să depuneți online impozitele federale pe venit, fie prin depunerea electronică, prin intermediul preparatorului dvs. de impozite, fie utilizând un software de pregătire a impozitelor. Sistemul e-file include două modalități de plată și două tipuri de e-filing, în funcție de tipul de formular depus. De asemenea, puteți să înregistrați electronic și să plătiți folosind un card de debit sau de credit.
Ce se întâmplă dacă nu îmi pot plăti factura fiscală chiar acum?
Penalitățile și dobânzile vor începe să se acumuleze dacă nu vă puteți plăti taxele până la data scadentă pentru returnare, dar IRS oferă câteva opțiuni de plată cu întârziere.
Taxele de întârziere nu se aplică celor afectați de furtunile de iarnă din Texas și state vecine care depun toate declarațiile și plătesc toate taxele datorate până la 15 iunie 2021.
Este posibil să puteți obține o prelungire scurtă de 120 de zile, deși dobânzile și penalitățile se vor aplica în continuare. De asemenea, puteți solicita un plan de rate pentru a plăti pe o perioadă mai lungă de timp sau puteți plăti cu un card de credit sau de debit contra cost. Taxa este percepută în general de emitentul cardului, nu de IRS.
Trebuie să depun dacă nu datorez taxe comerciale?
Fiecare întreprindere trebuie să întocmească și să depună o declarație de impozit pe afaceri, chiar dacă nu a avut profit pentru anul. O companie care se depune în Anexa C ar trebui să includă informații despre impozitul comercial cu declarația de impozit personală și ar putea exista credite de la companie care se pot aplica taxelor dvs. personale.
Dar taxele pentru munca independentă?
Proprietarii individuali, partenerii și membrii SRL-urilor trebuie să plătească taxe pentru activități independente (Securitate Socială și Medicare), în plus față de impozitele pe venitul din afaceri. Persoanele angajate împart aceste impozite, plătind jumătate, în timp ce angajatorii lor plătesc cealaltă jumătate, dar persoanele care desfășoară activități independente trebuie să plătească întreaga sumă. Calculați impozitul pentru activități independente în Schedule SE și includeți-l în declarația de impozit.
