Aproape fiecare afacere care vinde un produs și multe companii care vând servicii trebuie să se ocupe de taxele pe vânzări - colectarea, raportarea și plata acestora. Iar situația taxei pe vânzări pe internet este în continuă schimbare.
Tot ce ați dorit întotdeauna să știți despre taxele pe vânzări, inclusiv cum să vă înregistrați pentru taxele pe vânzări, ce produse și servicii sunt impozabile, ratele de impozitare în fiecare stat, impozitul pe vânzări vs. accize, taxe pe vânzări vs. folosiți taxe, taxe pe vânzări în tranzacțiile online și taxe pe vânzări pentru vânzările din afara statului.
Pentru început, iată o listă de întrebări la care va trebui să răspundeți despre afacerea dvs. pentru a vedea dacă trebuie să colectați, să raportați și să plătiți impozitul pe vânzări pentru tranzacțiile dvs. comerciale:
Trebuie să percep impozit pe vânzări?
Primul pas pentru a determina dacă afacerea dvs. trebuie să colecteze taxe pe vânzări este dacă compania dvs. „face afaceri” într-un anumit stat.
În prezent, cinci state nu au taxe pe vânzări la nivel de stat: New Hampshire, Delaware, Montana, Oregon și Alaska (dar Alaska permite municipalităților să impună o taxă pe vânzări).
La nivel de bază, statul dumneavoastră decide dacă trebuie să colectați impozitul pe vânzări în acel stat. Un stat are puterea de a impozita o afacere dacă afacerea are o legătură (prezența fizică în acel stat.
Unele activități comerciale care ar putea crea o legătură pentru afacerea dvs. într-un stat și vă necesită să colectați taxe pe vânzări sunt:
- Având un birou, centru de distribuție sau depozit,
- Având un reprezentant, agent, agent de vânzări, colportor sau avocat,
Vânzarea online pe un anumit număr de vânzări brute sau un anumit număr de tranzacții într-un stat vă poate determina să aveți o legătură într-un stat și să însemnați că ar trebui să colectați taxa pe vânzări. Vânzările brute și minimele de tranzacție diferă pentru fiecare stat.
Care este rata impozitului pe vânzări în statul meu?
Cota impozitului pe vânzări este procentul de achiziție pentru taxele de vânzare de stat și locale. Rata variază în funcție de stat. Acest articol al Fundației Fiscale oferă ratele taxelor de stat și medii locale pe vânzări pentru fiecare stat (2020).
Produsele sau serviciile pe care le vând sunt supuse taxei pe vânzări?
După ce v-ați dat seama dacă aveți o legătură cu impozitul pe vânzări în statul dvs. și știți rata taxei pe vânzări, următorul pas este să aflați dacă produsele sau serviciile pe care le vindeți sunt supuse taxelor pe vânzări.
Când au început taxele pe vânzări în anii 1930, taxele pe vânzări erau colectate doar pe produse, dar statele taxează serviciile. Hawaii, New Mexico și Dakota de Sud impun taxe pe vânzări pentru toate serviciile.
Fiecare stat are propria sa listă de produse și servicii taxabile, iar legile de stat cu privire la ceea ce este impozabil se schimbă mereu.
eueste un produs sau un serviciu? În mediul de afaceri în schimbare de astăzi, uneori este greu de spus. De exemplu, dacă compania dvs. vinde design web, acesta este un produs sau un serviciu. Multe state folosesc ceea ce se numește un adevărat obiect în text pentru a decide dacă o tranzacție este o vânzare taxabilă de proprietate personală corporală (un produs) sau o vânzare neimpozabilă de servicii. Testul întreabă dacă „obiectul adevărat” al cumpărătorului a fost achiziționarea unui produs finit sau a unui serviciu.
Trebuie să percep taxe pe vânzări pentru tranzacțiile pe internet?
Dacă vindeți online clienților din statul dumneavoastră, trebuie să le percepeți taxa pe vânzări.
Dacă aveți o „prezență” într-un alt stat, trebuie să percepeți și taxa pe vânzări. Un caz recent la Curtea Supremă (Dakota de Sud vs. Wayfair) a stabilit că un vânzător poate solicita vânzătorilor online să colecteze taxe pe vânzări chiar dacă nu au o prezență fizică într-un stat.
Consultați acest articol de la Consiliul de conducere al taxei de vânzări simplificate pentru orientări pentru fiecare stat pentru taxele pe vânzări, inclusiv pragul vânzătorului de la distanță.
Cum mă înregistrez la autoritatea fiscală de stat?
Pentru a începe să colectați taxe pe vânzări în statul dvs., va trebui să vă înregistrați la autoritatea fiscală a statului dvs.
Poate fi necesar să solicitați un permis de vânzător dacă:
- Aveți un ofițer fizic sau un loc în care desfășurați afaceri (cum ar fi casa dvs.)
- Vindeți sau expediați produse unui cumpărător din stat
- Aveți o locație de distribuție, cum ar fi un depozit sau o zonă de depozitare
- Aveți angajați prezenți fizic în stat, inclusiv contractori independenți, agenți de vânzări, reprezentanți sau agenți
În plus, s-ar putea să fie nevoie să obțineți un permis pentru impozitul pe vânzări dacă vindeți online și aveți oricare dintre aceste două circumstanțe:
- Aveți un număr minim de tranzacții la distanță în stat sau
- Compania dvs. face peste suma minimă de dolari în vânzări în fiecare an.
Acest articol IRS conține informații despre toate cele 50 de departamente ale guvernului de stats, inclusiv o legătură directă cu autoritatea fiscală a statului.
Unele state vă cer să vă înregistrați folosind Sistem simplificat de înregistrare a impozitelor pe vânzări (SSRS).
Două informații importante de care veți avea nevoie pentru a vă înregistra:
Numărul dvs. de identificare fiscală federală (Numărul de identificare a angajatorului),. Aplicați pentru acest număr de la IRS.
Codul sau codurile dvs. NAICS. Acestea sunt coduri universale pentru toate produsele și serviciile pe care le vindeți. Puteți utiliza funcția de căutare de pe site-ul web NAICS pentru a obține aceste coduri.
Cum colectez, raportez și plătesc taxele pe vânzări?
Procesul de colectare, raportare și plata impozitului pe vânzări diferă în fiecare stat, dar puteți afla cum funcționează, în general, procesul citind acest articol.
Trebuie să colectez impozit pe vânzări în afacerea mea de acasă?
Mulți proprietari de afaceri la domiciliu presupun că, deoarece vând de acasă, vânzările lor nu sunt impozabile. Neadevarat; dacă produsul sau serviciul pe care îl vindeți este impozabil, trebuie să obțineți un permis de vânzător și să colectați, să raportați și să plătiți taxe de vânzare.
Trebuie să colectez taxe pe vânzări pentru vânzările din afara statului?
Vânzările în afara statului sunt complicate și există multe circumstanțe diferite pe care trebuie să le luați în considerare dacă aveți o legătură (prezență) în alte state. Aflați despre unele dintre circumstanțele comune în acest articol.
Cum aflu ratele impozitului pe vânzări?
Ratele impozitului pe vânzări se modifică pentru fiecare stat și pentru fiecare localitate din fiecare stat. Aflați despre taxele locale pentru opțiuni și despre cum puteți afla ratele de impozitare după codul poștal.
Ce sunt taxele locale pentru opțiuni?
Multe state (34) permit localităților să perceapă o taxă de vânzare „opțiune locală” suplimentară pe lângă taxa generală pe vânzări a statului. De obicei, aceste taxe locale de opțiune sunt pentru scopuri specifice, cum ar fi finanțarea școlii sau recuperarea inundațiilor. Dacă vindeți clienților din diverse localități, va trebui să cunoașteți taxa de opțiune locală pentru fiecare localitate în care se află clientul; consultați acest articol pentru un site care vă permite să căutați taxe locale de opțiune după codul poștal.
Ce este o vacanță de stat pentru impozitul pe vânzări?
Multe state din S.U.A. au concediu pentru impozitul pe vânzări, care câteva zile pe an sunt rezervate pentru a permite oamenilor să cumpere anumite articole fără a plăti taxa pe vânzări. Această „sărbătoare” este un beneficiu pentru comercianții care vând aceste articole (îmbrăcămintea și articolele de întoarcere la școală sunt prezentate în multe state) și, desigur, pentru clienți.
Acest articol al Fundației Fiscale enumeră concedii fiscale de stat pentru fiecare stat, cu produsele „în vacanță” în acea stare.
