Многие владельцы малого бизнеса рассматривают возможность включения своего бизнеса в какой-то момент. Есть ряд преимуществ для регистрация в Канаде, но есть и некоторые недостатки, которые мы рассмотрим в этой статье.
Обратите внимание, что форма собственности бизнеса не фиксируется навсегда. Вы можете изменить юридическую структуру своего бизнеса по мере его роста. Обычно малые предприятия начинают свою деятельность как индивидуальные предприниматели или товарищества, а позднее становятся зарегистрированными.
Является ли регистрация мудрым шагом для вашего малого бизнеса? Давайте посмотрим на плюсы и минусы.
Преимущества регистрации
Ограниченная ответственность
Основным преимуществом регистрации является ограниченная ответственность зарегистрированной компании. В отличие от индивидуального владения, когда владелец бизнеса берет на себя всю ответственность компании, когда бизнес становится зарегистрированной, ответственность отдельного акционера ограничивается суммой, которую он инвестировал в компания.
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, ваши личные активы, такие как дом и машина, могут быть конфискованы для погашения долгов вашего бизнеса; как акционер корпорации, вы не можете нести ответственность за долги корпорации, если вы не дали личную гарантию.
Корпорации также имеют те же права, что и физические лица; это означает, что они могут владеть имуществом, вести бизнес, брать на себя обязательства и подавать в суд или быть привлеченными к суду.
Корпорации продолжают
Еще одним преимуществом включения является непрерывность. В отличие от индивидуального предпринимателя, корпорация имеет неограниченный срок существования — она будет продолжать существовать, даже если акционеры умрут или покинут бизнес, или если изменится владелец бизнеса. Это делает продажу корпорации более простой, чем попытка продать индивидуальное предприятие.
Собрать деньги стало проще
Корпорации также имеют более легкий доступ к финансированию, что может облегчить рост и развитие вашего бизнеса. Кредиторы часто дают корпорациям более низкие ставки по кредитам. Кроме того, корпорациям может быть проще получить долевое финансирование от бизнес-ангелов или венчурных капиталистов.
Оптимизация ваших доходов и налогов
Если вы регистрируете свой малый бизнес, вы можете определить, когда и как вы будете получать доход от бизнеса, что является реальным налоговым преимуществом. Вместо того, чтобы получать зарплату от бизнеса, когда бизнес получает доход, регистрация позволяет вам получать свой доход в то время, когда вы будете платить меньше налогов. Вы также можете получать доход от зарегистрированного бизнеса в виде дивиденды, а не зарплата, что снизит ваш налоговый счет.
Возможная отсрочка уплаты налогов
Регистрация дает вам возможность отсрочки уплаты налогов, если вы получаете более высокий доход. Ставки налога на бизнес намного ниже, чем ставки личного налога, поэтому, если ваша индивидуальная предельная налоговая ставка высока и вам не нужно средства для личного использования, вы можете оставить деньги в бизнесе и забрать их позже, когда ваша ставка личного налога ниже.
Например, предположим, что ваш канадский бизнес получил 300 000 долларов прибыли после расходов за год:
- Если бы вы получили все 300 000 долларов в качестве зарплаты в 2019 году (и не имели вычетов), вы бы заплатили 78 296 долларов в виде личных налогов, то есть предельная ставка налога составляет 29,6%.
- Если вы получили 200 000 долларов в качестве зарплаты в 2019 году, вы заплатите 45 711 долларов в виде личных налогов, что составляет предельную налоговую ставку 22,9%.
- На 100 000 долларов, оставшихся в компании, общий корпоративный налог составит 15% на общую сумму 15 000 долларов. Таким образом, ваш общий налог в этом сценарии составит 45 711 долларов США в виде личного налога плюс 15 000 долларов США в виде корпоративного налога, или 60 711 долларов США — экономия в размере 17 585 долларов США на налогах по сравнению с вычетом всех 300 000 долларов США в качестве заработной платы.
Налоговый вычет для малого бизнеса
Если вы включаете свой бизнес, он может претендовать на для федерального вычета малого бизнеса (СБД). SBD рассчитывается по ставке 9% на первые 500 000 долларов налогооблагаемого дохода, что может уменьшить ваш чистый корпоративный налог на гораздо более низкую налоговую ставку, чем вы получили бы на свой личный доход.
Увеличение бизнеса?
Наличие Ltd., Inc., Ltee. или Corp. как часть названия вашей компании может увеличить ваш бизнес, поскольку люди считают корпорации более стабильными, чем некорпоративные предприятия. Если вы являетесь подрядчиком, вы также можете обнаружить, что некоторые компании будут вести дела только с зарегистрированными компаниями из-за проблем с ответственностью или желания иметь более независимые отношения.
Защита фирменного наименования
Когда вы регистрируете свой бизнес в штате или провинции, выбранное вами название компании зарезервировано для вашего использования в этом штате или провинции, или если вы включить свой бизнес на федеральном уровне, вы имеете право использовать свое фирменное наименование по всей стране. Индивидуальные предприниматели и товарищества не имеют абсолютно никакой защиты фирменного наименования. Если ваш бизнес не зарегистрирован, любой может начать бизнес с таким же или похожим названием.
Объединение малого бизнеса звучит как отличная идея, не так ли? Но есть и недостатки, которые необходимо учитывать.
Недостатки регистрации
Еще одна налоговая декларация
Когда вы регистрируете свой малый бизнес, вам придется подавать две налоговые декларации каждый год, одну для вашего личного дохода и один для корпорации. Это, конечно, будет означать увеличение платы за бухгалтерию.
Увеличение бумажной работы
Для поддержания корпорации требуется гораздо больше документов, чем для индивидуального владения или партнерства. Корпорации, например, должны вести книгу протоколов, содержащую корпоративные уставы и протоколы корпоративных собраний. Другие корпоративные документы, которые должны постоянно обновляться, включают реестр директоров, реестр акционеров и реестр передачи.
Нет личных налоговых льгот
Вполне возможно, что регистрация может оказаться невыгодным с точки зрения налогообложения для вашего бизнеса. Корпорации не имеют права на личные налоговые льготы. Каждый доллар, заработанный корпорацией, облагается налогом. Как индивидуальный предприниматель, вы можете претендовать на налоговые льготы, которые корпорация не может получить.
Меньшая налоговая гибкость
Корпорация не обладает такой гибкостью в урегулировании коммерческих убытков, как индивидуальное предприятие или партнерство. Как индивидуальный предприниматель, если ваш бизнес несет операционные убытки, вы можете использовать убыток для уменьшения других видов личного дохода в год происходят убытки. Однако в корпорации эти убытки могут быть перенесены только вперед или назад, чтобы уменьшить доход корпорации за другие годы.
Ответственность может быть не такой ограниченной, как вы думаете
Главное преимущество регистрации — ограниченная ответственность — может быть подорвано личными гарантиями или кредитными соглашениями. Хваленая ограниченная ответственность корпорации не имеет значения, если никто не отдает должное корпорации.
Когда у корпорации есть то, что кредитные учреждения считают недостаточными активами для обеспечения долгового финансирования, они часто настаивают на личных гарантиях от владельца (владельцев) бизнеса. Таким образом, хотя технически корпорация имеет ограниченную ответственность, владелец по-прежнему несет личную ответственность, если корпорация не может выполнить свои обязательства по погашению.
Регистрация корпорации стоит дорого
Создание корпораций обходится дороже, чем создание других бизнес-структур. Корпорация представляет собой более сложную юридическую структуру, чем индивидуальное предприятие или товарищество, поэтому ее создание, естественно, сопряжено с большими затратами. Сборы за регистрацию малого бизнеса на федеральном уровне или в провинции варьируются в сотнях долларов.
Закрыть корпорацию сложнее
Закрытие корпорации требует принятия корпоративного решения о роспуске корпорации, ликвидации расчетных счетов и отправив копию свидетельства о роспуске властям вашей провинции (или в налоговую службу Канады). Агентство). Вам также нужно будет подать окончательные налоговые декларации для корпорации.
Должны ли вы инкорпорировать?
Вам обязательно следует обсудить вашу личную ситуацию с вашим бухгалтером и юристом, прежде чем принять решение. Они смогут дать вам более точную картину того, как регистрация может принести пользу вашему бизнесу, и помогут вам понять, будут ли вам стоить хлопоты и расходы, связанные с регистрацией.
