25 марта 2020 года налоговая служба объявила о новой инициативе People First помочь налогоплательщикам, которые испытывают трудности с оплатой налоговых счетов. IRS приостановил действие соглашений о рассрочке и компрометированных платежей (OIC) до 15 июля 2020 года.
Приостановленные платежи подлежат оплате
Если вы не совершали платежи или пропустили платежи в период с 25 марта 2020 г. по 15 июля 2020 г., вам необходимо возобновить эти платежи. IRS говорит, что налогоплательщики должны снова начать производить платежи, чтобы избежать штрафов и возможного дефолта.
Видеть это Уведомление IRS для получения более подробной информации о том, как возобновить платежи по соглашениям о рассрочке, компромиссным предложениям и частному взысканию долгов.
Если вы все еще находитесь в затруднительном положении или у вас есть вопросы о платежах, IRS заявляет, что продолжит предлагать помощь налогоплательщикам, которые в ней нуждаются. Вы можете получить помощь от Служба поддержки клиентов IRS (длительные задержки), и вы можете обратиться в IRS "Оплата налогов" веб-страница.
Как получить помощь в уплате налогов
У вас есть налоговый счет, глядя вам в лицо, и вы не знаете, что делать. После того, как вы успокоитесь и соберетесь с мыслями, обсудите возможности со своим специалистом по налогам. Вы можете запросить продление налоговой декларации.
Но подача заявления на отсрочку уплаты налогов не поможет, потому что вы все равно должны уплатить большую часть налога к исходной дате, даже если вы подаете отсрочку.
Ваш налоговый счет может включать в себя подоходный налог и налог на самозанятость, которые подлежат уплате в зависимости от прибыли вашего бизнеса. Сюда также могут входить налоги на заработную плату, которые собрала ваша компания и которые вы не можете заплатить.
Большинство предприятий платят подоходный налог через налоговую декларацию владельца — форму 1040 — за исключением корпораций. Прибыль или убыток вашего бизнеса рассчитывается и сообщается в форме, основанной на типе вашего бизнеса, и добавляется к вашему прочему доходу при расчете вашего общего дохода и налоговых обязательств.
Вариант плана оплаты в рассрочку
Возможно, вы сможете подать онлайн-заявку на план выплат IRS. если вы должны 50 000 долларов или меньше, вы можете подать онлайн-заявку на план платежей.
Для физических лиц. Вот как работает план платежей в рассрочку для физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей или независимых подрядчиков.
Вы можете использовать договор долгосрочной рассрочки если вы должны 50 000 долларов США или менее в виде налогов, штрафов и процентов, и вы подали налоговую декларацию.
Вы можете использовать краткосрочный план платежей если вы должны менее 100 000 долларов США в виде налогов, штрафов и процентов. Если вы используете этот план, вы должны оплатить в течение 120 дней.
Вы можете подать заявку онлайн, если соответствуете вышеуказанным требованиям. Чтобы подать заявку онлайн, вам нужно создать учетную запись в IRS.
Для бизнеса. Ваш бизнес (не включая индивидуальных предпринимателей или независимых подрядчиков) может подать онлайн-заявку на долгосрочный в рассрочку, если вы подали все необходимые налоговые декларации и задолжали не более 25 000 долларов США по налогам, штрафам и интерес.
Если вы не имеете права подать заявку на рассрочку онлайн, вы можете использовать Форма 9465 Запрос соглашения о рассрочке.
В зависимости от типа плана и скорости оплаты вам может потребоваться оплатить сбор за установку.
Штрафы и проценты могут продолжать начисляться на невыплаченные просроченные суммы.
Предложение в компромиссном варианте
Вариант компромиссного предложения IRS (OIC) позволяет налогоплательщикам (включая малые предприятия) урегулировать свой налоговый долг меньше, чем полная сумма, которую они должны.
Чтобы квалифицировать налогоплательщиков, IRS оценивает платежеспособность, доход, расходы и принадлежащие активы. Вы также можете претендовать на сертификацию для лиц с низким доходом.
Перед подачей заявления на OIC убедитесь, что вы подали все свои налоговые декларации и произвели расчетные налоговые платежи. Если у вас есть сотрудники, вы также должны внести все свои федеральные налоговые депозиты на заработную плату.
Вы не можете подать заявку, если вы находитесь в процессе банкротства. Вы можете использовать налоговую Предложение компромисса который проведет вас шаг за шагом через анкету.
Существуют и другие квалификации и ограничения программы OIC, и вы можете поговорить с адвокатом о процессе. Для получения дополнительной информации см. это Буклет формы 656 IRS или Предложение на странице часто задаваемых вопросов о компрометации.
Займите деньги в своем банке
Вы можете запросить в своем банке дополнительные рабочий капитал (в основном, кредитная линия) для покрытия этого налогового счета. Это будет стоить вам денег, но вы избежите штрафов и процентов за неуплаченные налоги.
Во время чрезвычайной ситуации с коронавирусом Управление по делам малого бизнеса (SBA) разработало новые программы, помогающие малым и средним предприятиям получать кредиты, обеспеченные SBA. Узнайте больше о получение кредита на случай стихийного бедствия, вызванного коронавирусом.
Планы рассрочки IRS взимают проценты и штрафы, поэтому вам нужно сравнить ставки по плану рассрочки со ставкой, которую вы можете получить по кредиту.
Займите деньги у себя
Будьте осторожны здесь. Если у вас есть какая-то денежная стоимость в полисе на всю жизнь или, возможно, в других сотрудниках или страховых планах, вы можете использовать это. Если у вас есть деньги в IRA и вы старше 59 1/2, или вы готовы принять штраф, вы можете обналичить его.
Вы можете либо одолжить деньги для вашего бизнеса или инвестировать в свой бизнес. Являются ли средства кредитом или инвестицией, это решение, основанное на ваших конкретных обстоятельствах. Помните о тарифах на различные планы и учитывайте любые штрафы при поиске вариантов.
Занять у друга или члена семьи
Это не лучшая ситуация, потому что могут быть связаны «обязательства». В качестве альтернативы можно попросить кого-нибудь подписать кредит для вашего бизнеса. Некоторыми другими соображениями для заимствования у семьи может быть кредитный рейтинг члена семьи.
Одной из подобных альтернатив может быть одноранговое кредитование. Одноранговое кредитование позволяет вам брать кредиты на платформах онлайн-кредитования с финансированием от нескольких инвесторов.
Некоторые из этих платформ онлайн-кредитования даже имеют условия для структурирования инвестиций от друзей и семьи, что может помочь в некоторых возникающих конфликтах.
Используйте кредитные карты
Использование кредитных карт для финансирования различных видов финансовых потребностей бизнеса также иногда полезно. Кредитные карты предлагают возобновляемую кредитную линию, которая дает вам открытую кредитную линию, аналогичную более сложной линии подписки, которую вы можете получить для своего бизнеса через банк.
Расчетные платежи
Если похоже, что у вас будет большой налоговый счет каждый год, вам нужно будет начать планировать его погашение с использованием расчетных платежей, чтобы избежать штрафов и пеней за недоплату в следующем году. Начиная с этого момента, сделайте общий расчет вашего налогового счета за текущий год и начните вносить предполагаемые налоговые платежи.
Предполагаемые платежи за год обычно должны быть произведены 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января следующего года. Включите этот годовой график в свое бизнес-планирование, чтобы избежать проблем.
Если вы находитесь в Техасе или другом регионе, где FEMA выдало объявление о бедствии из-за зимних штормов в 2021 году IRS продлила сроки подачи и уплаты расчетных налогов. Вместо 15 апреля у вас есть время до 15 июня 2021 года, чтобы заплатить расчетные налоги за первый квартал.
Не забудьте включить расчеты налога на самозанятость в свои оценки. Налоги на самозанятость (Social Security/Medicare) рассчитываются с прибыли вашего бизнеса или вашей доли этого дохода, если вы состоите в товариществе или LLC.
