Налоги на самозанятость (иногда называемые налогом SECA, что означает «Закон о взносах самозанятых») — это налоги, которые самозанятые предприниматели платят за социальное обеспечение и медицинскую помощь. Да, это те же налоги, которые платят работники и их работодатели, что и налоги FICA.
Владельцы индивидуальных предпринимателей, ООО, товариществ и корпораций S являются владельцами; корпоративными владельцами являются акционеры и сотрудники. Во-первых, убедитесь, что вы четко понимаете, являетесь ли вы владельцем или сотрудником.
Мы будем обсуждать это в первую очередь с точки зрения пособий по социальному обеспечению, поскольку на льготы по программе Medicare не влияет размер дохода от вашего бизнеса. (На право на получение налога по программе Medicare влияют кредиты, которые вы накапливаете от дохода от самостоятельной занятости; см. ниже).
Как самозанятые предприниматели платят налоги
Сотрудники платят свою половину налогов FICA путем удержания из зарплаты, а затем работодатель взимает вторую половину этих налогов. Сотрудники получают возможность засчитывать налоговые платежи в счет их права на социальное обеспечение и медицинскую помощь, а также суммы их пособий.
Но владельцы бизнеса не получают зарплату. Таким образом, они имеют право на налог SECA в зависимости от прибыли своего бизнеса. Эта прибыль сообщается для индивидуальных предпринимателей в Приложении C — Доходы или убытки от бизнеса — как часть личной формы 1040 владельца. Партнеры и владельцы ООО сообщают о своих доходах от бизнеса в Приложении К-1.
Как доход от самозанятости влияет на кредит социального страхования
Чтобы получить кредит социального обеспечения (и Medicare), владелец бизнеса должен:
- Укажите доход в Приложении C или Приложении K-1, а также в своей личной налоговой декларации. Если вы не сообщите, вы не получите кредит.
- У вас должна быть прибыль за год. Нет прибыли – нет кредита.
Кредиты социального обеспечения суммируются ежеквартально. Поскольку предприятия отчитываются о доходах ежегодно на основании чистой прибыли согласно Приложению C, прибыль вашего бизнеса должна составлять не менее 1200 долларов США за год, чтобы получить кредит за 4 квартала (на основе дохода за 2014 год).
Ваш доход от самостоятельной занятости влияет на ваш кредит социального страхования двумя способами:
- Во-первых, вы должны набрать минимальное количество квартальных кредитов за свою трудовую жизнь, чтобы иметь право на получение пособия социального обеспечения.
- Тогда размер вашего пособия определяется вашим заработком из всех источников (включая доход от самозанятости) до годового максимума.
Владелец бизнеса, не имеющий прибыли, не может учитывать свою деловую активность за этот год для целей SECA. Это означает, в частности, никаких четвертей права на социальное обеспечение. Хотя это звучит как хорошая новость, отсутствие необходимости платить налог SECA, плохая новость заключается в том, что владелец проработал год бесплатно, в целях социального обеспечения.
Если владелец бизнеса может показать большую прибыль, он или она может получить большее пособие по социальному обеспечению в зависимости от суммы прибыли. Но не забывайте, что прибыль также означает более высокие налоги на прибыль.
Итак, если владелец бизнеса проявляет усердие и использует все доступные и законные налоговые вычеты для бизнеса, чтобы получить к более низкому доходу от бизнеса для целей подоходного налога, он или она также снижает сумму кредита для SECA целей.
Чем выше прибыль, тем выше подоходный налог, тем выше налог SECA и тем больше кредит SECA. Но чем ниже прибыль, тем меньше счет подоходного налога и тем меньше налоговый счет SECA, но тем меньше налоговые льготы SECA для получения права на социальное обеспечение и медицинскую помощь.
Так что же делать владельцу бизнеса? С этой дилеммой сталкивается каждый владелец бизнеса, даже без социального обеспечения. Вы хотите максимизировать свою прибыль, чтобы увеличить свой доход, но не хотите платить слишком большой подоходный налог. Могут быть и другие способы законно избежать подоходного налога, сохраняя при этом показатели прибыли вашего бизнеса; например, финансируя или внося вклад в самозанятую IRA.
Отказ от ответственности: Целью этого обсуждения было предоставление общей информации о взаимосвязи между доходами от бизнеса и налогами на самозанятость. Ничто в этой статье или на этом сайте не предназначено для предоставления налоговых или юридических консультаций. Каждая деловая ситуация уникальна, а налоги и законы постоянно меняются. Прежде чем принимать какие-либо решения, которые могут повлиять на ваши подоходные налоги или пособия по социальному обеспечению, обсудите этот вопрос со своим налоговым консультантом.
