Ako majiteľ domácej firmy si môžete uplatniť rôzne daňové odpočty súvisiace s nákladmi na prevádzku vašej firmy. To zahŕňa výdavky vynaložené na prevádzku vášho podnikania z domácej kancelárie. Boli časy, keď sa verilo, že odpočet z domácej kancelárie zvýši šancu na audit IRS, ale dnes je viac ako 50 percent malých podnikov riadených z domu, vďaka čomu je domáca kancelária bežná a nie červená vlajka pre IRS. Napriek tomu IRS vyžaduje, aby vaša domáca kancelária spĺňala špecifické pravidlá predtým, ako si budete môcť uplatniť zrážky z domácej kancelárie.
Najlepším spôsobom, ako sa vyhnúť problémom, je požiadať o odpočet ministerstva vnútra iba vtedy, ak spĺňate podmienky, a uplatniť si iba výdavky, ktoré máte oprávnený a riadne zdokumentovať vaše výdavky v prípade, že IRS spochybňuje vašu oprávnenosť alebo počet výdavkov, o ktoré sa pokúšate nárokovať si. Ak máte pochybnosti, poraďte sa s kvalifikovaným daňovým odborníkom (najlepšia voľba) alebo sa obráťte na úrad IRS, aby ste si to vysvetlili – nezabudnite zdokumentovať svoju komunikáciu s úradom IRS.
Ako sa kvalifikovať na odpočet ministerstva vnútra
Samostatne zárobkovo činné osoby, ktoré prevádzkujú domáce podnikanie, zvyčajne ľahko získajú nárok na zrážky ministerstva vnútra. V niektorých prípadoch môžu mať aj pracovníci pracujúci na diaľku nárok na niektoré zrážky.
Na získanie nároku na odpočet musíte splniť dve základné požiadavky:
- Kancelársku časť svojho domova musíte využívať pravidelne a výlučne na podnikateľské účely.
- Obchodná časť vášho domova musí byť buď vaším hlavným miestom podnikania, alebo miestom, kde sa stretávate s klientmi alebo zákazníkmi pri bežnom podnikaní.
V prípade samostatne stojacej garáže alebo inej samostatnej stavby je požiadavka len na to, aby bola stavba využívaná v súvislosti s vašou živnosťou alebo podnikaním. Odpočet si môžete uplatniť aj vtedy, ak priestor svojho domova využívate na skladovanie zásob alebo vzoriek výrobkov.
Pravidelné a výhradné používanie IRS
Ak máte domácu kanceláriu, ktorá je vo vlastnej miestnosti, v ktorej nepretržite pracujete a nie je využívaná na nič iné, spĺňate pravidlo „bežné a exkluzívne“. Mnoho domácich podnikateľov však nemá úplne samostatnú a exkluzívnu kanceláriu. Namiesto toho majú roh kuchyne alebo hosťovskej izby. Napriek tomu môžete mať nárok na odpočet.
Príklad
Napríklad váš jedálenský stôl nebude spĺňať podmienky, ak tam budete jesť aj večeru, pretože hoci tam môžete pravidelne pracovať, váš stôl neslúži výlučne na podnikanie. Ak však máte stôl v rohu jedálne, kde robíte svoju prácu a robí sa tam len vaša práca, môžete si v odpočte uplatniť tú časť jedálne.
IRS chce, aby sa priestor vašej domácej kancelárie používal ako primárne miesto na prácu a nepoužíval sa na nič iné.
Výnimky exkluzívneho použitia
IRS hovorí, že nemusíte splniť požiadavku výhradného použitia v žiadnom z týchto dvoch prípadov:
- Vo svojom dome prevádzkujete licencované centrum dennej starostlivosti.
- Vo svojej firme skladujete zásoby alebo produkty na predaj.
V prípadoch, ktoré spĺňajú tieto výnimky, môže byť osobné použitie a obchodné použitie zmiešané. Pokiaľ ide o skladovanie zásob, priestor, ktorý používate na skladovanie, môžete využívať zmiešane len vtedy, ak okrem svojho domova nemáte žiadne iné obchodné miesto.
Vypočítajte si svoj podiel domácej spotreby
Vo všeobecnosti suma, ktorú si môžete odpočítať, závisí od percenta vášho domu, ktorý sa používa na podnikanie. Ak použijete spálňu s rozmermi 20 x 10 stôp v dome, ktorý má obytnú plochu 2 000 štvorcových stôp, váš odpočet bude 10 % (200 delené 2 000). Toto percento sa vzťahuje na energie a iné odpočítateľné výdavky.
Ak sú izby vo vašom dome, byte alebo byte približne rovnako veľké, môžete použiť ešte jednoduchší výpočet. Napríklad, ak bývate v 4-izbovom byte a izby sú približne rovnako veľké ako vy používať jednu izbu výlučne na svoje podnikanie, môžete si uplatniť 25 % svojich nákladov (1 izba delená 4 izby).
Ak máte nárok na odpočet pre domácu kanceláriu, pravdepodobne si tu budete chcieť uplatniť časť (percento) pripadajúcu na vašu domácu kanceláriu namiesto toho, aby ste si zobrali celú sumu z prílohy A položkový odpočet.
Môžete teda uviesť 20 % z vašej hypotéky a dane z nehnuteľnosti na formulári 8829 a ostatných 80 % na zozname A. Dôvod, prečo by ste to chceli urobiť, ak ste samostatne zárobkovo činná osoba, je ten, že keď prevediete sumu do svojho zoznamu C, v skutočnosti znižujete výšku daní sociálneho zabezpečenia (schedule SE), ktoré budete musieť zaplatiť za svoje podnikanie zárobky.
Špeciálna požiadavka na telecommuters
Ak pracujete doma ako zamestnanec inej firmy, musíte splniť predchádzajúce testy výhradného používania PLUS dve dodatočné požiadavky. Vaše obchodné využitie vášho domova musí byť pre pohodlie vášho zamestnávateľa. Ďalej si nemôžete prenajať žiadnu časť svojho domova svojmu zamestnávateľovi a potom použiť prenajatú časť na vykonávanie služieb pre svojho zamestnávateľa.
Ak pracujete z domu pre zamestnávateľa, musíte spĺňať požiadavky bežného a exkluzívneho použitie – žiadne osobné alebo iné použitie – okrem toho, že vaša práca z domu musí byť pre vaše pohodlie zamestnávateľ. Ak vám zamestnávateľ neposkytne miesto na prácu, ako by to mohlo byť v prípade zamestnanca vzdialeného call centra Napríklad, pravdepodobne spĺňate podmienky, pokiaľ nekombinujete osobné použitie a obchodné využitie oblasti vášho domova nárokovať si.
Ak vám zamestnávateľ poskytne kanceláriu, ale príležitostne pracujete z domu, pravdepodobne nebudete mať nárok na zrážky.
A čo práca na mieste?
V závislosti od typu podnikania, ktoré prevádzkujete, je možné, že veľkú časť vášho podnikania vykonávate mimo domova. Ak ste napríklad konzultant, môžete pracovať v kanceláriách svojich klientov. Alebo ak robíte údržbárske, upratovacie alebo terénne služby, práca sa vykonáva u vašich klientov. Dobrou správou je, že ak vykonávate administratívne alebo riadiace činnosti svojho podnikania výlučne z domu a nie z iného stáleho miesta, stále si môžete uplatniť odpočet z home office.
Prípustné zrážky Home Office
Ak spĺňate požiadavky úradu IRS na uplatnenie odpočtu ministerstva vnútra vo svojom daňovom priznaní, možno si budete môcť odpočítať percento z:
- Vaše dane z nehnuteľností vo vašom dome
- Úroky z hypotéky (Dávajte pozor, aby ste si úrok neuplatňovali dvakrát – raz v Pláne A pre vaše Rozpísané odpočty a druhýkrát tu. Väčšina daňových softvérových programov vám s tým môže pomôcť alebo využiť daňového špecialistu.)
- Vaše platby nájomného, ak nie ste vlastníkom domu
- Inžinierske siete (voda, elektrina)
- Poistenie vlastníka domu alebo nájomcu
- Odpisy vášho domu (ak ho vlastníte)
- Maľovanie a opravy. (Trvalé vylepšenia sa pridajú k základu vášho domu na výpočet odpisov a potom ich môžete získať späť, ak si uplatníte odpis v rámci vášho odpočtu Home Office.)
Prijatie odpočtu
IRS má teraz dva spôsoby, ako vykonať odpočet dane z domácej kancelárie. Najjednoduchšie je Zjednodušená možnosť v ktorom vynásobíte štvorcovú plochu vašej domácej kancelárie (nie miestnosti, ale časti používanej na podnikanie) 5 USD. Ak používate plochu 6 stôp krát 8 stôp vo svojej obývačke na pravidelné a exkluzívne prevádzkovanie svojho podnikania, potom by ste vynásobili 48 (6x8=48 štvorcových stôp) 5 dolármi, aby ste dostali 240 dolárov.
Bežná možnosť je o niečo náročnejšia, ale mohla by viesť k väčšiemu odpočtu. V pravidelnej opcii použijete skutočné výdavky vynaložené vo vašej domácej kancelárii, ako sú úroky z hypotéky, energie atď., a vynásobíte ich percentom vašej domácnosti, ktorú domáca kancelária zaberá. Napríklad, ak má váš dom 1 000 štvorcových stôp a priestor vašej domácej kancelárie má 48 štvorcových stôp, vynásobíte svoje domáce výdavky 4,8 %, aby ste získali odpočet. Upozorňujeme, že tieto výdavky nie sú všetky obchodné výdavky, ako sú náklady na marketing. Výdavky na domácu kanceláriu sú len tie, ktoré súvisia s vaším domovom (ako je uvedené vyššie).
Odpočet bude obmedzený, ak je váš hrubý príjem z vášho podnikania nižší ako vaše celkové obchodné náklady. IRS poskytuje pracovný hárok, pomocou ktorého môžete zistiť, či sú vaše odpočty obmedzené. Ak áno, niektoré alebo všetky zrážky, ktoré ste nesmeli zahrnúť do tohto priznania, môžete použiť pri návratke na budúci rok.
Nahlásenie odpočtu
Vaše odpočty pre ministerstvo vnútra sa vypočítavajú pomocou formulára IRS 8829. Prípustné sumy sa potom prevedú do prílohy C, ak ste prevádzkovateľom domácej firmy, alebo do prílohy A, ak ste zamestnancom pracujúcim na diaľku. Preto musia zamestnanci pracujúci na diaľku rozpísať zrážky, aby si mohli uplatniť zrážky ministerstva vnútra. V niektorých prípadoch môžu títo zamestnanci, ktorí pracujú z domu, zistiť, že štandardný odpočet je pre nich výhodnejší aj bez odpočtu ministerstva vnútra.
Vedenie záznamov a preukazovanie vašej spôsobilosti
Ak máte nárok na odpočet, nezabudnite si viesť dobré záznamy vrátane fotografií vašej pracovnej oblasti môžete použiť na zobrazenie úradu IRS, že vaša kancelária sa používa iba na podnikanie a nie v kombinácii s akoukoľvek osobnou použitie. Môžete si tiež nechať posielať svoju obchodnú poštu domov, zriadiť si samostatnú telefónnu linku výhradne na obchodné účely vo svojej domácej kancelárii a zaznamenávať čas, ktorý strávite prácou doma. Môžete si ušetriť osobnú návštevu audítora IRS a vyhnúť sa ďalším problémom.
Vedľajšia výhoda vašej domácej kancelárie
Ak sa váš domov kvalifikuje ako vaše hlavné miesto podnikania, môžete si odpočítať náklady na dochádzanie medzi vaším domovom a iným pracoviskom. Napríklad, ak ste konzultant, ktorý musí niekedy pracovať na klientskych miestach, môžete si odpočítať svoje výdavky na dochádzanie do práce a späť. To je jedna pekná funkcia, ktorú by chceli mať ľudia, ktorí nemajú domáce podnikanie.
Získanie ďalších informácií
Hoci publikácie IRS môžu byť pre väčšinu čitateľov mätúce, IRS poskytuje množstvo ďalších informácií o problémoch týkajúcich sa odpočtu ministerstva vnútra, vrátane:
- Mali by ste si dať záležať, aby ste si zabezpečili publikáciu IRS 587, kde nájdete ďalšie podrobnosti o uplatňovaní daňových odpočtov ministerstva vnútra.
- Ak si chcete uplatniť časť odpisov na podnikanie v dome, ktorý je vaším hlavným bydliskom, urobíte to tiež chcete získať publikáciu 551, ktorá pojednáva o upravenom základe, ktorý sa používa pri výpočte odpisov vášho domu.
- Publikáciu 946 budete potrebovať, ak potrebujete opraviť nepresné odpočty odpisov v predchádzajúcich rokoch.
- Ak plánujete predať dom, ktorý bol hlavným miestom vášho podnikania, a uplatnili ste si odpisy z domu, mali by ste si prečítať publikáciu 523, ktorá hovorí o firemnom využití vášho domu pri jeho predaji (Sumy, ktoré ste si odpočítali v predchádzajúcich rokoch na odpisy, by sa mohli veľmi dobre zdaniť ako kapitálový zisk pri predaji Domov.)
Samozrejme, môžete sa rozhodnúť, že všetky tie problémy a zmätky nestoja za to, aby ste si uplatnili odpočet. Stále by sa vám oplatilo spustiť si čísla a zistiť, čo môžete získať, ak si uplatníte všetky povolené odpočty. Môžete sa tiež rozhodnúť, že sa konečne oplatí najať si kvalifikovaného daňového odborníka, ktorý vám uľahčí život. Opäť by to záviselo od toho, čo môžete získať alebo stratiť, a či máte pocit, že potrebujete daňového účtovníka pre iné aspekty vášho podnikania – zvyčajne je to veľmi dobrý nápad.
Spoločnosť Balance neposkytuje daňové, investičné ani finančné služby a poradenstvo. Informácie sú prezentované bez zohľadnenia investičných cieľov, tolerancie rizika alebo finančných okolností konkrétneho investora a nemusia byť vhodné pre všetkých investorov. Minulá výkonnosť nenaznačuje budúce výsledky. Investovanie zahŕňa riziko vrátane možnej straty istiny.
