Mnohí majitelia malých podnikov zvažujú, či v určitom okamihu začleniť svoje podnikanie. Existuje množstvo výhod začlenenie v Kanade, no má to aj niekoľko nevýhod, ktoré preskúmame v tomto článku.
Všimnite si, že forma obchodného vlastníctva nie je fixná navždy. Právnu štruktúru svojho podnikania môžete meniť podľa toho, ako rastie. Je bežné, že malé podniky začínajú ako jediní vlastníci alebo partnerstvá a začleňujú sa neskôr.
Je založenie múdrym krokom pre vašu malú firmu? Pozrime sa na výhody a nevýhody.
Výhody začlenenia
S ručením obmedzeným
Hlavnou výhodou založenia je obmedzené ručenie zapísanej spoločnosti. Na rozdiel od živnostenského podnikania, kde majiteľ firmy preberá všetku zodpovednosť za spoločnosť, pri podnikaní sa začlení do spoločnosti, je zodpovednosť jednotlivých akcionárov obmedzená sumou, ktorú do spoločnosti investoval spoločnosti.
Ak ste jediným vlastníkom, váš osobný majetok, ako je váš dom a auto, môže byť zabavený na zaplatenie dlhov vašej firmy; ako akcionár spoločnosti nemôžete niesť zodpovednosť za dlhy spoločnosti, pokiaľ ste neposkytli osobnú záruku.
Aj korporácie majú rovnaké práva ako jednotlivci; čo znamená, že môžu vlastniť majetok, podnikať, preberať záväzky a žalovať alebo byť žalovaní.
Spoločnosti pokračujú
Ďalšou výhodou začlenenia je pokračovanie. Na rozdiel od výlučného vlastníctva má spoločnosť neobmedzenú životnosť – bude naďalej existovať, aj keď akcionári zomrú alebo odídu z podniku, alebo ak sa zmení vlastníctvo podniku. Vďaka tomu je predaj korporácie jednoduchší ako pokus o predaj samostatného vlastníctva.
Získavanie peňazí je jednoduchšie
Korporácie majú tiež jednoduchší prístup k financovaniu, čo môže vášmu podniku uľahčiť rast a rozvoj. Veritelia často dávajú spoločnostiam nižšie sadzby za pôžičky. Okrem toho môže byť pre spoločnosti jednoduchšie získať kapitálové financovanie od anjelských investorov alebo investorov rizikového kapitálu.
Optimalizácia príjmov a daní
Ak založíte svoju malú firmu, môžete si určiť, kedy a ako získate príjem z podnikania, čo je skutočná daňová výhoda. Namiesto vyberania platu z podnikania, keď podnik dostáva príjem, začlenenie vám umožňuje vziať si príjem v čase, keď budete platiť menej na dani. Môžete tiež získať príjem zo zaregistrovaného podnikania vo forme dividendy a nie plat, čo vám zníži daň.
Potenciálny odklad dane
Ak sa začleníte do spoločnosti, získate možnosť odkladu dane, ak máte vyšší príjem. Sadzby obchodnej dane sú oveľa nižšie ako sadzby dane fyzických osôb, takže ak je vaša individuálna hraničná sadzba dane vysoká a nepotrebujete prostriedky na osobné použitie, môžete sa rozhodnúť nechať peniaze v podniku a vybrať ich neskôr, keď bude vaša osobná daňová sadzba nižšie.
Povedzme napríklad, že vaša kanadská firma mala za rok zisk 300 000 USD po výdavkoch:
- Ak by ste si v roku 2019 vybrali celých 300 000 dolárov ako plat (a nemali by ste žiadne zrážky), zaplatili by ste 78 296 dolárov na daniach, čo je hraničná sadzba dane 29,6 %.
- Ak by ste si v roku 2019 vybrali 200 000 dolárov ako plat, zaplatili by ste 45 711 dolárov na osobných daniach, čo je hraničná daňová sadzba 22,9 %.
- Zo 100 000 dolárov, ktoré v spoločnosti zostali, by všeobecná daň z príjmu právnických osôb predstavovala 15 % v celkovej výške 15 000 dolárov. Takže vaša celková daň v tomto scenári by bola 45 711 USD na osobnej dani plus 15 000 USD na dani z príjmu právnických osôb alebo 60 711 USD – úspora 17 585 USD na daniach v porovnaní s vybratím celých 300 000 USD ako plat.
Daňový odpočet pre malé podniky
Ak založíte svoju firmu, môže sa kvalifikovať pre federálny odpočet pre malé podniky (SBD). SBD sa vypočítava sadzbou 9 % z prvých 500 000 USD zdaniteľného príjmu, čo môže znížiť vaša čistá podniková daň na oveľa nižšiu daňovú sadzbu, ako by ste dostávali na svoje osobné príjem.
Zvýšený biznis?
S Ltd., Inc., Ltee. alebo Corp. ako súčasť mena vašej spoločnosti môže zvýšiť vaše podnikanie, pretože ľudia vnímajú korporácie ako stabilnejšie ako podniky nezapísané do obchodného registra. Ak ste dodávateľ, môžete tiež zistiť, že niektoré spoločnosti budú obchodovať iba s registrovanými spoločnosťami z dôvodu problémov so zodpovednosťou alebo želania mať viac nezávislý vzťah.
Ochrana obchodného mena
Keď založíte svoju firmu v štáte alebo provincii, názov firmy, ktorý si vyberiete, je vyhradený pre vaše použitie v tomto štáte alebo provincii, alebo ak začleňte svoje podnikanie federálne, máte právo používať svoje obchodné meno v celej krajine. Jednotliví vlastníci a partnerstvá nemajú absolútne žiadnu ochranu obchodného mena. Ak vaša firma nie je zaregistrovaná, ktokoľvek môže začať podnikať s rovnakým alebo podobným názvom.
Začlenenie vašej malej firmy znie ako skvelý nápad, však? Existujú však aj nevýhody, ktoré musíte zvážiť.
Nevýhody začlenenia
Ďalšie daňové priznanie
Keď založíte svoju malú firmu, budete musieť každý rok podať dve daňové priznania, jedno pre váš osobný príjem a jeden pre korporáciu. To bude samozrejme znamenať zvýšené účtovné poplatky.
Zvýšené papierovanie
S udržiavaním korporácie je potrebné oveľa viac papierovania ako s jediným vlastníkom alebo partnerstvom. Napríklad spoločnosti musia viesť knihu zápisníc obsahujúcu stanovy spoločnosti a zápisnice z firemných stretnutí. Medzi ďalšie firemné dokumenty, ktoré musia byť neustále aktualizované, patrí register riaditeľov, register akcií a register prevodov.
Žiadne osobné daňové úľavy
Je možné, že registrácia môže byť pre vašu firmu daňovou nevýhodou. Korporácie nemajú nárok na osobné daňové úľavy. Každý dolár, ktorý spoločnosť zarobí, je zdanený. Ako jediný vlastník si možno budete môcť uplatniť daňové dobropisy, ktoré korporácia nemohla.
Menšia daňová flexibilita
Korporácia nemá rovnakú flexibilitu pri zvládaní obchodných strát ako spoločnosť s jediným vlastníkom alebo partnerstvo. Ako jediný vlastník, ak váš podnik zaznamená prevádzkové straty, môžete použiť stratu na zníženie iných druhov osobných príjmov v roku dôjde k stratám. V korporácii však môžu byť tieto straty prenesené len dopredu alebo dozadu, aby sa znížil príjem korporácie z iných rokov.
Zodpovednosť nemusí byť taká obmedzená, ako si myslíte
Hlavná výhoda začlenenia – obmedzená zodpovednosť – môže byť znížená osobnými zárukami alebo úverovými zmluvami. Toľko vychvaľované obmedzené ručenie korporácie je irelevantné, ak korporácii nikto neposkytne úver.
Keď má korporácia to, čo úverové inštitúcie považujú za nedostatočné aktíva na zabezpečenie dlhového financovania, často trvajú na osobných zárukách od vlastníka (majiteľov) podniku. Takže, hoci technicky má spoločnosť obmedzenú zodpovednosť, vlastník je stále osobne zodpovedný, ak spoločnosť nemôže splniť svoje záväzky splácania.
Registrácia spoločnosti je drahá
Zakladanie korporácií je drahšie ako iné obchodné štruktúry. Korporácia je zložitejšou právnou štruktúrou ako spoločnosť s jediným vlastníkom alebo partnerstvo, takže jej založenie prirodzene nesie vyššie náklady. Poplatky za založenie malého podniku federálne alebo v rámci provincie sa pohybujú v stovkách dolárov.
Zatvorenie korporácie je ťažšie
Zatvorenie korporácie vyžaduje prijatie rozhodnutia o zrušení spoločnosti, zrušenie mzdových účtov a zaslanie kópie osvedčenia o rozpustení vašim provinčným orgánom (alebo kanadskému daňovému úradu agentúra). Budete tiež musieť podať konečné daňové priznanie za spoločnosť.
Mali by ste sa začleniť?
Pred rozhodnutím by ste mali určite prediskutovať svoju osobnú situáciu so svojím účtovníkom a právnikom. Budú vám schopní poskytnúť presnejší obraz o tom, ako by mohla byť registrácia prínosom pre vaše podnikanie, a pomôžu vám zistiť, či sa vám problémy a náklady spojené so založením spoločnosti oplatí.
