Sledovanie vykazovania a platieb daní zo mzdy si vyžaduje dôkladnú pozornosť k detailom. Nastavenie ročného kalendára dane zo mzdy vám môže pomôcť vyhnúť sa pokutám a sankciám a udržať si prehľad.
Aj keď máte CPA alebo účtovnú službu, ktorá robí vaše dane zo mzdy, musíte vedieť, kedy sú tieto dane a správy splatné.
Čo je zahrnuté v daniach zo mzdy?
Dane zo mzdy zahŕňajú tieto správy a platby na základe súm platov zamestnancov:
- Federálne dane z príjmu
- dane FICA (dane sociálneho zabezpečenia a zdravotnej starostlivosti)
- Federálne dane v nezamestnanosti
Federálne dane z príjmu a dane FICA sa niekedy nazývajú „dane 941“, pretože sú zahrnuté vo formulári IRS 941, štvrťročnej mzdovej a daňovej správe.
Štátne dane z príjmu sa tiež zrážajú z platov zamestnancov a oznamujú sa vášmu štátu, ak má váš štát dane z príjmu.
Dane zo mzdy pre nezávislých dodávateľov
Ak platíte osobám, ktoré nie sú zamestnancami, nie ste povinní zrážať dane z príjmu ani dane FICA z platieb, ktoré im platíte.
Musíte vyplniť výročnú správu pre dodávateľov a podať ju IRS.
Kedy vykonať vklady federálnej dane zo mzdy
Predtým, ako začnete používať tento kalendár, budete musieť určiť, ktorý rozvrh záloh na daň zo mzdy sa vzťahuje na vašu firmu pre dane 941. Plán vkladov, ktorý musíte použiť, závisí od veľkosti vašej mzdy.
Poltýždenné
Ak máte veľký objem miezd, musíte vklady dane zo mzdy vkladať poltýždenne (dvakrát týždenne).
Ak je týmto dátumom víkend alebo sviatok, dátum splatnosti je nasledujúci pracovný deň. Ak teda koniec mesiaca pripadne na sobotu, dátum splatnosti je nasledujúci pondelok.
Prečítajte si viac o pravidle poltýždenného vkladu a zistite, či musíte vykonať tieto platby.
Mesačne
Vklady na daň zo mzdy sa musia vykonať do 15. dňa každého mesiaca za predchádzajúci mesiac, pokiaľ neplatí poltýždenné pravidlo. (Viď vyššie.)
Štvrťročne
Štvrťročné daňové správy zo mzdy na formulári 941 sú splatné na konci mesiaca po skončení každého štvrťroka. Ak ste všetky vklady na daň zo mzdy vykonali včas a v plnej výške, formulár 941 musíte odoslať do 10. dňa nasledujúceho mesiaca.
Federálne vklady na daň z nezamestnanosti sú splatné na konci mesiaca nasledujúceho po každom štvrťroku, ak daňová povinnosť vašej firmy presiahne 500 USD.
Ročne
Ročné mzdové a daňové výkazy zamestnancom (na formulári W-2) a zmluvným pracovníkom (na formulári 1099-MISC a formulári 1099-NEC) sú splatné na konci januára za predchádzajúci rok.
Federálna správa o dani z nezamestnanosti na formulári 940 a daňový vklad je splatný do konca januára za predchádzajúci rok. Ak boli všetky vklady na daň uhradené v plnej výške a včas, lehota je do 10. dňa nasledujúceho mesiaca.
Prevody do sociálneho zabezpečenia na formulári W-3 (spolu so všetkými formulármi W-2) a na formulári 1096 (spolu so všetkými formulármi 1099) sú splatné do začiatku februára za predchádzajúci rok.
Používanie EFTPS pre vklady zo mzdy
Vklady na daň zo mzdy sa musia vykonávať pomocou systému elektronickej federálnej platby daní (EFTPS). Vkladové kupóny (formulár 8109) už IRS neakceptuje.
Všeobecné dátumy splatnosti dane zo mzdy (líšia sa podľa roku)
Nižšie uvedený rozpis platieb a správ sa týka federálnych daní zo mzdy. Požiadavky na štátnu a miestnu daň zo mzdy konzultujte s daňovým úradom vášho štátu (oddelenie príjmov alebo iné). Dátumy splatnosti pre poltýždenné platby daní 941 nie sú zahrnuté v tomto harmonograme.
Tieto dátumy splatnosti stanovuje IRS, ale v konkrétnom roku sa môžu zmeniť. Ak dátum splatnosti pripadne na víkend alebo sviatok, správa alebo záloha sú splatné v najbližší nasledujúci pracovný deň. Takže, ak je hlásenie splatné 15. januára, a to je sobota, hlásenie je splatné 17. januára. V tomto kalendári dane z podnikania nájdete konkrétne dátumy splatnosti daní z príjmov a daní zo mzdy za aktuálny daňový rok.
januára
15. január: Uskutočnite mesačný vklad dane zo mzdy za december (ak platíte mesačne).
31. január: Záloha federálnej dane z nezamestnanosti (FUTA) splatná do decembra, ak je 500 USD alebo viac.
31. januára: Poskytnite zamestnancom mzdové a daňové správy za predchádzajúci rok (formulár W-2 pre zamestnancov.
31. januára: Podávajte štvrťročné hlásenie o mzdách a dani na formulári 941 za štvrťrok končiaci 31. decembrom.
31. januára: Podajte ročné hlásenie o dani v nezamestnanosti na tlačive 940 za predchádzajúci rok.
februára
1. februára: Odošlite koncoročné formuláre na odovzdanie zamestnancov (formulár W-3) správe sociálneho zabezpečenia spolu so všetkými formulármi W-2.
15. február: Uskutočnite mesačný vklad dane zo mzdy za január (ak platíte mesačne).
marca
15. marec: Uskutočnite mesačný vklad dane zo mzdy za február (ak platíte mesačne).
apríla
15. apríl: Uskutočnite mesačný vklad dane zo mzdy za marec (ak platíte mesačne).
30. apríl: Záloha federálnej dane z nezamestnanosti (FUTA) splatná do marca, ak je 500 USD alebo viac.
30. apríla: Štvrťročné mzdové a daňové hlásenie podávajte na formulári 941 za štvrťrok končiaci 31. marcom.
Ak je vaša firma v Texase alebo inej oblasti, kde FEMA vydala a vyhlásenie katastrofy z dôvodu zimných búrok v roku 2021 predĺžil IRS termíny na podanie a zaplatenie štvrťročných daní zo mzdy, ktoré budú splatné 30. apríla 2021. Na podanie a zaplatenie týchto daní máte teraz čas do 15. júna 2021. Úrad IRS predĺžil lehotu na podanie daňového priznania jednotlivcom vrátane jednotlivcov, ktorí platia daň zo samostatnej zárobkovej činnosti, ktorá sa nenachádza v týchto štátoch, ale toto rozšírenie sa nevzťahuje na podniky dane zo mzdy.
Smieť
15. mája: Uskutočnite mesačný vklad dane zo mzdy za apríl (ak platíte mesačne).
júna
15. júna: Uskutočnite mesačný vklad dane zo mzdy za máj (ak platíte mesačne).
júla
15. júla: Uskutočnite mesačný vklad dane zo mzdy za jún (ak platíte mesačne).
31. júl: Depozit federálnej dane z nezamestnanosti (FUTA) splatnej do júna, ak 500 USD alebo viac.
31. júla: Podávajte štvrťročné hlásenie o mzdách a dani na formulári 941 za štvrťrok končiaci 30. júna.
augusta
15. august: Uskutočnite mesačný vklad dane zo mzdy za júl (ak platíte mesačne).
septembra
15. september: Uskutočnite mesačný vklad dane zo mzdy za august (ak platíte mesačne).
októbra
15. október: Uskutočnite mesačný vklad dane zo mzdy za september (ak platíte mesačne).
31. október: Záloha federálnej dane z nezamestnanosti (FUTA) splatná do septembra, ak je 500 USD alebo viac.
31. októbra: Štvrťročné mzdové a daňové hlásenie podávajte na formulári 941 za štvrťrok končiaci 30. septembrom.
novembra
15. november: Uskutočnite mesačný vklad dane zo mzdy za október (ak platíte mesačne).
December
15. december: Uskutočnite mesačný vklad dane zo mzdy za november (ak platíte mesačne).
Môžete si tiež pozrieť tento kalendár dane z podnikania každý mesiac. vrátane termínov splatnosti dane z príjmov z podnikania.
