Prevádzkovanie domáceho podnikania v Kanade je to ako prevádzkovanie akéhokoľvek iného podnikania, pokiaľ ide o dane z príjmu. Za predpokladu, že máte príjem, z ktorého ho môžete odpísať, a dodržiavate pravidlá, môžete si odpočítať množstvo obchodné výdavky, zníženie výšky dane z príjmu musíš zaplatiť.
Jednou z výhod podnikania z domu je, že existujú ďalšie odpočty dane z príjmu môžete nárokovať. Na vašu situáciu sa môže vzťahovať šesť najbežnejších zrážok.
Výdavky na automobil
Mnoho kanadských majiteľov domácich firiem používa svoje osobné vozidlá ako služobné vozidlá. Z daňového hľadiska je to výhodné, keďže si stále môžete uplatniť časť podnikania náklady na používanie vozidla, počítajúc do toho:
- Palivo a olej
- Licencovanie a registrácia
- Pripoistenie na podnikateľské účely je plne uznateľné. Ak vaše vozidlo nie je poistené na podnikateľské účely a počas podnikania sa vám stane nehoda, vaša poisťovňa váš nárok pravdepodobne zamietne.
- Údržba a opravy
- Úrok z peňazí požičaných na kúpu vozidla používaného na podnikanie. Kanadská daňová agentúra (CRA) obmedzuje výšku úrokov, ktoré si môžete odpočítať.
- Náklady na lízing
- Opravy po nehode, ak ste v čase nehody jazdili na služobné účely.
Výdavky na vozidlá sú uvedené v sekcii motorových vozidiel T2125 Výpis o obchodnej alebo odbornej činnosti.
Daňový tip: Keďže si môžete odpočítať iba časť svojich výdavkov na automobil, ak máte vozidlo, ktoré používate na podnikanie aj osobné použitie, CRA vyžaduje, aby ste si viedli záznamy o celkovom počte najazdených kilometrov a kilometroch, ktoré najazdíte, aby ste zarobili príjem. Vaše nároky na výdavky na automobil sú pomerné podľa obchodnej časti celkových kilometrov najazdených v daňovom roku. Knihy jázd vozidiel sú dostupné v predajniach kancelárskych potrieb.
Poistenie
Môžete si odpočítať poistné za budovy, stroje a zariadenia, ktoré používate na svoje podnikanie, a to zahŕňa poistenie podnikania z domu.
Poistenie podnikania v domácnosti je oddelené od poistenia domácnosti osoby. Ak podnikáte mimo domova a nemáte uzatvorené poistenie podnikania z domu, riskujete, že nebudete kryté vôbec, ak sa niečo stane, pretože prevádzkovanie domáceho podnikania, o ktorom váš poisťovateľ nevie, môže spôsobiť neplatnosť vášho poistenia domácnosti politika.
Daňový tip: Môžete si tiež odpísať časť nákladov na poistenie domácnosti, ak vaša domáca firma spĺňa podmienky na uplatnenie nákladov na firemné používanie domu. V prípade potreby je tento výdavok súčasťou riadku 9945 tlačiva dane z príjmov fyzických osôb T1.
Kancelárske výdavky
Aj keď tvoj kancelária je len súčasťou kuchynského pultu, vaša domáca firma si musí uplatniť výdavky na kanceláriu. Háčik je v tom, že rozlišujete medzi kancelárskymi výdavkami, ako sú perá, kolky a kancelárske sponky, ktoré si uplatňujete na riadku 8810 formulára dane z príjmu T1, a odpisovateľným majetkom ako napr. kartotéky, stolné počítače, notebooky, mobilné zariadenia, tlačiarne a ďalšie zariadenia, ktoré spadajú pod pravidlá o príspevok na kapitálové náklady.
Keďže odpisovaný majetok sa časom opotrebuje, každý rok si môžete uplatniť odpočet dane len časť jeho pôvodnej ceny. To, koľko si môžete uplatniť ako odpočet dane, závisí od toho, o aký majetok alebo majetok ide. Predpisy CRA rozdeľujú odpisovateľné aktíva do rôznych tried s rôznymi percentuálnymi sadzbami príspevok na kapitálové náklady. A stredisko na webovej stránke CRA obsahuje sprievodcu bežnými triedami odpisovaného majetku.
Daňový tip: Nemusíte žiadať o príspevok na kapitálové náklady v roku, v ktorom nastane, a posunutie nároku dopredu môže znížiť vaše dane neskôr, keď ho môžete použiť na kompenzáciu vyššieho príjmu.
Úroky z hypotéky a dane z nehnuteľností
Ak máte hypotéku na svoj dom a podnikáte z domu, môžete požiadať o hypotéku úrok v rámci nákladov na obchodné využitie domu – za predpokladu, že vaša firma spĺňa požiadavky na obchodné využitie-domáce odpočty.
Vo všeobecnosti môžete odpočítať náklady na obchodné využitie pracovného priestoru vo vašej domácnosti, ak:
- na pracovnom priestore je vaším hlavným miestom podnikania; alebo
- priestor využívate iba na zarábanie príjmy z podnikania, a používate ho pravidelne a priebežne na stretnúť svojich klientov, zákazníkov alebo pacientov podľa CRA.
Ak vlastníte svoj vlastný dom a podnikáte z domu, môžete si daň z nehnuteľnosti uplatniť aj ako výdavky.
Ak si prenajímate, môžete si odpočítať náklady na prenájom.
Má to však háčik. Môžete si odpočítať len časť týchto výdavkov v závislosti od toho, koľko vášho životného priestoru a času skutočne venujete obchodnému využitiu. Výpočet odpočtu dane z domáceho podnikania vysvetľuje, ako to urobiť krok za krokom.
Daňový tip od CRA: „Môžete použiť tabuľku „Výpočet výdavkov na podnikateľské využitie domu“ na formulári T2125 na výpočet prípustného nároku na výdavky na podnikateľské využitie domu. Výdavky, ktoré si uplatníte na riadku 9945, si nesmiete uplatniť inde.
Ostatné výdavky na obchodné využitie domácnosti
Okrem úrokov z hypotéky, daní z nehnuteľností alebo prenájmu existujú aj ďalšie výdavky, ktoré si môžu uplatniť prevádzkovatelia domácich podnikov, ktorí majú nárok na odpočty za používanie domu na podnikanie.
Niektoré z najbežnejších z nich sú:
- Teplo
- Svetlá
- Voda
- Údržba a opravy
- Čistiace materiály
- Telefón
- pripojenie k internetu
Pamätajte, že CRA vám umožňuje odpočítať primerané výdavky vynaložené na získanie príjmu. To, čo tvrdíte tu, nie je možné požadovať inde.
Daňový tip od CRA: „Nákupy a obchodné výdavky musieť... byť podložené predajná faktúra, dohoda o kúpe a predaji, pokladničný doklad alebo iná poukážka, ktorá slúži na úhradu výdavkov.“
Preneste nevyužitý pracovný priestor na domáce výdavky
Výdavky na obchodné využitie domu nemôžete použiť na vytvorenie alebo zvýšenie a obchodná strata. Ak skončíte s väčšími výdavkami ako príjmami pre vaše domáce podnikanie, budete mať to, čo CRA nazýva nevyužitý pracovný priestor v domácich výdavkoch, ktoré si môžete preniesť do budúceho roka.
Ako pohľadávka na nevyužité kapitálové náklady, krása je v tom, že tieto výdavky si nemusíte nevyhnutne uplatniť ani v nasledujúcom daňovom roku. Ak vaša domáca firma naďalej spĺňa podmienky na uplatnenie si výdavkov na podnikanie, môžete tieto neuplatnené výdavky použiť, keď je vhodné kompenzovať vyššie príjmy v neskoršom roku.
Rovnako ako všetko ostatné, čo súvisí s daňami, pedantné záznamy sú nevyhnutnosťou; všetky vaše odpočty musia byť doložené potvrdenkami.
Všetky potenciálne daňové odpočty sa oplatí skontrolovať sami a/alebo prediskutovať so svojím účtovníkom – čo je tiež daňový odpočet.
