Stať sa nezávislý dodávateľ v Kanade má mnoho výhod, ale kladie na vás bremeno správne odhadnúť a pravidelne odvádzať dane z príjmu podľa pokynov Kanadskej daňovej agentúry (CRA). "Ako zaplatím daň z príjmu ako nezávislý dodávateľ v Kanade?" je častá otázka pre začínajúcich podnikateľov.
Čitateľská otázka
Som vydatá a matka troch detí. Pracujem pre niekoho, kto ma nazýva nezávislým dodávateľom. Je mojou zodpovednosťou platiť vlastné dane a neviem, kde začať.
Môj manžel nosí domov 495,00 dolárov týždenne po zdanení a nárokuje si deti. Zarábam kdekoľvek od 400 $ jeden týždeň do 800 $ ďalší týždeň pred zdanením a netuším, čo by som mal odkladať. Som v rozpakoch a strácam spánok kvôli tomu. nechcem urobiť nič zlé.
Podpísaný: Veľmi zmätený
odpoveď
Spôsob, akým budete platiť daň z príjmu, neurčuje nezávislý dodávateľ, ale váš zákon forma obchodného vlastníctva.
Ak vaša firma nie je začlenené— buď ste jediným vlastníkom alebo ste v a partnerstvo—podnikateľské príjmy a výdavky sa jednoducho zaznamenávajú na samostatnom formulári (
Váš príjmy z podnikania mínus obchodné výdavky určuje, či máte za rok zisk alebo stratu. Ak máte zisk, pridáte ho k ostatným príjmom. Ak máte stratu, odpočítate ju od ostatných príjmov. Toto je jedna z mnohých výhod začatia podnikania na strane: straty v prvých rokoch podnikania sa dajú odpísať oproti bežnému zamestnaniu alebo inému príjmu.
Ako odhadnúť, koľko peňazí vyčleniť na daň z príjmu
Ak je to váš prvý rok v podnikaní, môžete odhadnúť, koľko peňazí musíte vyčleniť, odhadom svojho príjmu a daňového pásma.
- Ak by ste celý rok zarábali 400 dolárov týždenne, váš príjem pred zdanením by bol 20 800 dolárov – najnižší váš príjem by bol.
- Ak by ste celý rok zarábali 800 dolárov týždenne, váš príjem pred zdanením by bol 41 600 dolárov – váš príjem by bol najvyšší.
Môžeme teda odhadnúť, že váš príjem bude v tomto rozsahu, a pomocou týchto čísel zistiť, koľko daní približne zaplatíte, keď použijete Kanadský daňový úrad Sadzby kanadskej dane z príjmu pre fyzické osoby. Federálne daňové sadzby na rok 2021 sú:
| Sadzba dane | Daňová závierka |
| 15.00% | Až 49 020 dolárov |
| 20.50% | $49,020–$98,040 |
| 26.00% | $98,040–$151,978 |
| 29.00% | $151,978–$216,511 |
| 33.00% | 216 511 dolárov a viac |
Vo vašom prípade sú nízke aj vysoké odhady stále v rámci 15 % daňového pásma, takže skúste odložiť aspoň 3 120 USD (20 800 USD x 15 %) a bolo by lepšie, keby ste si mohli odložiť 6 240 USD (41 600 USD x 15 %) na pokrytie svojej potenciálnej dane účet.
Teraz to nie je také jednoduché, pretože tento odhad nezohľadňuje provinčné a územné daňové sadzby, ktoré sa líšia v závislosti od provincia, v ktorej sa nachádzate, alebo skutočnosť, že pravdepodobne budete mať rôzne obchodné výdavky a zrážky z príjmov, ktoré znížia vašu čistú príjem.
Majte na pamäti, že ide o odhady a akýkoľvek preplatok alebo nedoplatok sa vyrieši, keď dokončíte svoje daňové priznanie na konci roka, ale odloženie týchto súm vám zabezpečí, že vás na dani nečakajú žiadne nepríjemné prekvapenia čas.
Nasledujúce daňové roky
Po prvom roku podnikania (a prvom daňovom priznaní) budete musieť platiť daň v štvrťročných splátkach. CRA vám bude každý štvrťrok posielať oznámenia, v ktorých uvedie, koľko daní musíte zaplatiť na základe príjmu z podnikania za predchádzajúci rok.
Upozorňujeme, že ide len o odhady. Ak sa váš príjem z podnikania počas roka výrazne zvýši a naďalej platíte len sumu uvedené na oznámeniach o splátkach, pri podávaní ročného zúčtovania sa vám môže stať, že budete musieť zaplatiť značné daňové zaťaženie vrátiť. Aby ste sa vyhli tomuto šoku, môžete zvýšiť svoje štvrťročné platby odhadom ročného daňového vyúčtovania na základe vášho zvýšeného príjmu z podnikania.
Naopak, ak váš príjem z podnikania v priebehu roka drasticky klesne, môžete svoje štvrťročné platby znížiť. V opačnom prípade bude preplatok vrátený v čase zdanenia.
Po každom daňovom roku CRA aktualizuje odhadovanú daňovú povinnosť na nasledujúci rok, čo sa premietne do štvrťročných platieb.
Platby Kanadského dôchodkového plánu (CPP).
Okrem dane z príjmu ste povinný platiť príspevky do Kanadského dôchodkového plánu (CPP), ak je váš príjem vyšší ako 3 500 USD v danom roku, a to aj v prípade, že ste samostatne zárobkovo činná osoba. Sadzba pre príspevky CPP v roku 2021 je 10,9 %, až do ročného maxima 6 333 USD (ak ste pracovali pre zamestnávateľ by váš príspevok predstavoval polovicu bežnej sadzby alebo 5,45 % a zamestnávateľ by prispieval druhou polovica).
Pri platbách štvrťročných splátok môžete zahrnúť dodatočnú sumu za príspevky CPP na základe vášho ročného príjmu alebo zaplaťte vymeranú sumu za rok, keď dokončíte daň vrátiť.
Zistite viac o kanadskej dani z príjmu
- Ako nezávislá práca ovplyvňuje vašu kanadskú daň z príjmu?
- Kanadské dane a vaše podnikanie
- Sprievodca kanadskými zrážkami zo mzdy
- Najviac prehliadané daňové odpočty pre kanadské malé podniky
