Dôchodkové plány sponzorované spoločnosťou boli kedysi pre mnohé malé podniky mimo dosahu, ale nedávne zmeny federálnych zákonov a stimuly sú navrhnuté tak, aby vás povzbudili, aby ste začali plánovať svojich zamestnancov a seba. Stali sa široko akceptovanými väčšími zamestnávateľmi na dôchodkové sporenie a Internal Revenue Service (IRS) odhaduje, že 55 miliónov amerických pracovníkov sa zúčastňuje plánov typu 401 (k).
Čo je plán 401(k)?
Plán 401 (k) je typ dôchodkového plánu schváleného IRS, ktorý umožňuje zamestnancom prispievať čiastkami pred zdanením (nazývané odklady miezd) na individuálne dôchodkové účty. Zamestnávatelia môžu tiež prispievať na zamestnanecké účty, často vyrovnaním príspevkov zamestnancov až do určitého percenta.
Môžete si vybrať z viacerých typy plánov pre malé podniky 401(k). a ďalšie rôzne dôchodkové plány. Získajte pomoc od poradcu dôchodkového plánu pri výbere toho najlepšieho pre vaše podnikanie.
Ako môže 401(k) pomôcť mojej firme?
Nastavenie dôchodkového plánu a prispievanie naň môže byť prínosom pre vašu firmu, vás ako vlastníka a vašich zamestnancov.
Výhody pre vaše podnikanie
Vaše príspevky zamestnávateľa sú odpočítateľným obchodným nákladom, ktorý znižuje vaše obchodné dane.
Vaša firma môže získať daňové úľavy a iné stimuly na spustenie plánu. Daňový kredit je určený pre zamestnávateľov so 100 alebo menej zamestnancami a vzťahuje sa na 50 % vašich oprávnených nákladov na spustenie pre 401 (k), maximálne do výšky 500 USD ročne. Kredity sa udeľujú za nastavenie a správu plánu a vzdelávanie vašich zamestnancov o ňom.
Okrem toho je ponuka dôchodkového plánu atraktívna pre súčasných a potenciálnych zamestnancov, čo vám dáva konkurenčnú výhodu pri najímaní a udržiavaní talentov.
Výhody pre vás a vašich zamestnancov
Investície do plánu rastú bez dane po zaplatení príspevkov a z investičných ziskov sa neplatí žiadna daň, kým si zamestnanci nevyberú peniaze. Príspevky do plánu môžu znížiť zdaniteľný príjem za rok.
Zamestnanci môžu prispievať prostredníctvom zrážok zo mzdy a pri zmene zamestnania presunúť aktíva vo svojom pláne do plánu iného zamestnávateľa.
Čo ešte potrebujem vedieť?
Tu je niekoľko dôležitejších informácií, ktoré potrebujete vedieť ako vlastník firmy, keď uvažujete o začatí plánu 401 (k).
Plán 401(k) sa považuje za kvalifikovaný plán podľa pravidiel IRS. To znamená, že musí spĺňať požiadavky Internal Revenue Code pre tento typ dôchodkového plánu, ktoré zahŕňajú vydávanie pravidelných správ o pláne pre účastníkov a IRS.
401(k) a niektoré ďalšie typy zamestnávateľom sponzorovaných dôchodkových programov sa nazývajú „definovaný príspevok“. plány“, pretože príspevky sú definované, ale nie výhody, ako je to v prípade tradičného dôchodky. Hodnota účtu sa mení s výškou príspevkov a výkonnosťou investícií osoby.
Príspevky do odložených penzijných programov, vrátane 401(k) programov, sa prvotne nezdaňujú. Majiteľ účtu však musí zaplatiť daň z investícií a ziskov (dividendy a zvýšenie ceny akcií), keď sú vyňaté z plánu, pri odchode do dôchodku alebo za špeciálne povolených okolností.
Kto dohliada na dôchodkové plány?
IRS ich kvalifikuje alebo schvaľuje, plánuje a reguluje ich z daňového hľadiska. Ministerstvo práce USA (DOL) dohliada na dôchodkové plány sponzorované zamestnávateľmi Zákon o zabezpečení dôchodkového zabezpečenia zamestnancov z roku 1974 (ERISA). Zaoberajú sa zverenými povinnosťami sponzorov plánu, právami účastníkov a garanciou výhod.
Kto sa môže zúčastniť plánu?
Vo všeobecnosti sa do plánu môžu prihlásiť zamestnanci vo veku 21 rokov a viac, ktorí odpracovali jeden rok. Nemôžete vylúčiť zamestnanca, pretože dosiahol stanovený vek.
IRS stanovuje obmedzenia, aby sa zabezpečilo, že dôchodkové plány budú prínosom pre všetkých zamestnancov, nielen pre vysoko odmeňovaných zamestnancov (HCE), ako sú vedúci pracovníci, majitelia a vysoko zarábajúci zamestnanci. IRS definuje HCE ako tých, ktorí:
- Vlastnil viac ako 5 % podielu v podnikaní v predchádzajúcom roku, príp
- Počas predchádzajúceho roka ste dostali kompenzáciu vyššiu ako konkrétnu sumu (125 000 USD za rok 2019 alebo 130 000 USD za roky 2020 a 2021).
V dokumentoch plánu na rôznych miestach uvidíte obmedzenia, ktoré obmedzujú účasť dobre odmeňovaných zamestnancov. Napríklad vyrovnávacie príspevky zamestnanca a spoločnosti pre HCE musia byť úmerné príspevkom pre ostatných zamestnancov. Môžete sa podieľať na pláne 401(k) vašej spoločnosti ako vlastník s určitými obmedzeniami sumy, ktorou môžete každý rok prispieť.
Ak nemáte žiadnych zamestnancov a ste jedinou osobou vo svojom podnikaní, možno sa budete môcť kvalifikovať na to, čo je známe ako Solo 401(k). Umožňuje podniku s jedným vlastníkom (akéhokoľvek typu právnej štruktúry podniku) prispieť k plánu. Možno budete môcť prispieť ako zamestnanec aj zamestnávateľ.
Prečítajte si viac od IRS o plány 401(k) s jedným účastníkom.
Ako vytvorím plán 401 (k)?
Vytvorenie plánu 401 (k) pre spoločnosť – dokonca aj pre malú – je zložitý proces. Nasleduje základný prehľad krokov na získanie schválenia a spustenie plánu:
- Napíšte plán s pomocou plánovacieho poradcu a pošlite ho IRS na rozhodnutie (schválenie).
- Zdieľajte informácie so zamestnancami na začiatku plánu a potom každý rok.
- Nájdite správcu (investičného manažéra), ktorý vám pomôže rozhodnúť sa, ako investovať príspevky a spravovať jednotlivé účty zamestnancov.
- Začnite odvádzať príspevky zamestnávateľa, ak sú ponúkané, a povoľte príspevky zamestnancom prostredníctvom svojho mzdového systému.
Aké funkcie by som mal mať v 401 (k)?
Zodpovedajúce príspevky. Vaša spoločnosť nie je povinná prispievať do plánu, ale môžete sa rozhodnúť prispieť určitým percentom z platu každého zamestnanca, môžete porovnať sumu, ktorú každý prispieva (do určeného limitu), alebo to môžete urobiť oboje. V rámci tradičného 401 (k) môžete zmeniť sumu, ktorú spoločnosť každý rok zhoduje.
Automatická registrácia. Jednou z čoraz populárnejších funkcií dôchodkových plánov na pracovisku je automatický zápis ako spôsob, ako zvýšiť účasť zamestnancov. Môžete nastaviť individuálny plán pre každého zamestnanca a automaticky odpočítať príspevky do dôchodkového plánu z jeho výplat. Každý zamestnanec sa môže odhlásiť alebo zmeniť sumu v priebehu času.
Začiatok jan. 1, 2020 sa vaša firma môže kvalifikovať na nový daňový kredit vo výške až 500 USD na zriadenie nového účtu s automatickou registráciou, a to vďaka zákonu SECURE Act, ktorý platí za „Nastavenie každej komunity na zlepšenie dôchodku“. Zaviedla množstvo ustanovení určených na posilnenie dôchodkového zabezpečenia v celej krajine krajina. Tento automatický daňový kredit pre zamestnávateľov je doplnkom k štartovaciemu kreditu opísanému vyššie a je k dispozícii na tri roky.
Vestovanie.Do dokumentu plánu musíte zahrnúť jazyk o tom, ako sa zamestnanci do plánu začlenia, ale podrobnosti môže určiť vaša firma. Vloženie do dôchodkového plánu znamená vlastníctvo. Ak je dôchodkový účet zamestnanca pridelený, nemôže mu prepadnúť opúšťa spoločnosť. Nárok závisí od typu príspevku a dĺžky služby zamestnanca vo vašej spoločnosti:
- Vlastné príspevky zamestnanca sú podľa zákona pripísané okamžite vo výške 100 %. Tieto sumy nemôžu byť zo žiadneho dôvodu prepadnuté.
- Príspevky zamestnávateľa na 401 (k) s môžu mať rôzne rozvrhy nároku, ako je určené vašou firmou v dokumente vášho plánu. Môžete mať okamžitý nárok, 100 % nárok po určitom počte odpracovaných rokov, alebo rozvrh nároku, ktorý zvyšuje každý rok percentuálny podiel zamestnanca.
Všetci zamestnanci musia mať nárok na 100 % v čase, keď dosiahnu normálny dôchodkový vek alebo keď je plán ukončený.
Investičné možnosti. Budete sa musieť rozhodnúť, ako investovať peniaze na zamestnanecké účty a aké investičné možnosti chcete sprístupniť zamestnancom. Nájdite investičného poradcu, ktorý bude riadiť investície a pomôže vám a vašim zamestnancom rozhodnúť sa o ponuke možností alokácie.
Informácie pre účastníkov
Účastníkom plánu musíte podávať pravidelné správy vrátane opisu ročného súhrnného plánu a individuálneho štvrťročného výpisu výhod, ktorý zobrazuje stav účtu každého účastníka. Musíte tiež podať výročnú informačnú správu s názvom Formulár 5500 o svojom pláne federálnej vláde.
TIP: Máte určitú voľnosť v tom, čo ponúkate zamestnancom v pláne 401(k), ale jeho vytvorenie má aj mnoho špecifických požiadaviek. Tento článok IRS, “Sprievodca spoločnými požiadavkami kvalifikovaného plánu,“ obsahuje viac informácií o minimálnych podmienkach a o tom, čo musíte zahrnúť do svojho plánu.
ohromený? Tu je Pomocník
Mnoho finančných inštitúcií, predajcov plánov a iných organizácií ponúka IRS vopred schválené plány 401(k)., šablóna, ktorá môže výrazne znížiť administratívnu záťaž spojenú so zriadením a udržiavaním 401(k).
