Príprava a podanie otázok k dani z príjmu

Musím podať daňové priznanie z podnikania?

Odpoveď je vždy „ÁNO“. Ak máte príjem a nepodáte daňové priznanie k dani z príjmu, môžu vám byť uložené pokuty a penále od IRS. Daňové priznanie musíte podať aj vtedy, ak má vaša firma stratu alebo bola neaktívna. Strata z podnikania vám môže skutočne pomôcť, pretože môže znížiť váš celkový príjem z vášho osobného daňového priznania.

Vo svojom osobnom daňovom priznaní musíte uviesť všetky príjmy z podnikania vrátane príjmov vykázaných na formulári 1099-NEC ako nezávislý dodávateľ. Preto má zmysel brať si prípustné odpočty na zníženie vášho zdaniteľného príjmu. Na to, aby ste boli „skutočným“ podnikom, netreba veľa; stačí, ak budete fungovať ako firma, viesť obchodné a osobné záznamy oddelene a ukázať, že sa snažíte dosiahnuť zisk.

Môžem použiť daňový softvér na prípravu daňového priznania pre podnikanie?

Daňový softvér je zameraný na daňové priznania fyzických osôb, ale väčšina špičkových softvérových programov pre daň z podnikania má verzie, ktoré zahŕňajú plán C (pre jednotlivé spoločnosti a spoločnosti LLC s jedným členom). Niektoré majú aj verzie, ktoré vás prevedú procesom prípravy daňových priznaní pre partnerstvo a spoločnosti. Skontrolujte podrobnosti o značke softvéru a verzii, aby ste sa uistili, že obsahuje požadovaný formulár.

Potrebujem CPA na prípravu daňového priznania pre podnikanie?

Ak máte jednoduché daňové priznanie podľa prílohy C, možno budete vedieť použiť daňový softvér alebo vyplniť formulár sami, ak viete, čo robíte. Ale čo ak vám niečo chýba? Vynechanie dôležitého odpočtu vás môže stáť peniaze a spôsobiť, že budete platiť vyššie dane.

Daňoví pracovníci vo veľkých firmách, ktoré pripravujú daňové priznanie, poznajú podnikateľské dane oveľa menej ako osobné daňové formuláre. Môžu poznať plán C, ale nie návratnosť partnerstva alebo spoločnosti.

Priznanie k dani z obchodných spoločností a spoločnosti je komplikované. Zahŕňajú prípravu samostatného daňového priznania pre podnikanie a potom rozvrh K-1 pre každého akcionára alebo spoločníka. A na ceste je veľa nástrah.

Môžete nájsť CPA alebo získať pomoc od kvalifikovaného správcu dane z podnikania, ako je napríklad registrovaný agent. V každom prípade sa často oplatí získať pomoc s daňovým priznaním z podnikania.

Ako určím príjem z podnikania?

Predtým, ako pripravíte svoje daňové priznanie, budete musieť zostaviť výkaz ziskov a strát, ktorý sa často nazýva výkaz ziskov a strát alebo výkaz ziskov a strát. V tomto výkaze sú uvedené všetky zdroje príjmov z podnikania a potom všetky výdavky. Príjem mínus náklady sa rovná čistému príjmu. Musíte tiež zahrnúť barterový príjem vo vašom živnostenskom daňovom priznaní.

Ak pripravujete daňové priznanie z podnikania pre firmu, ktorá vyrába alebo predáva produkt, budete potrebovať zahrnúť výpočet nákladov na predaný tovar, ukázať zmenu hodnoty tovaru v priebehu roka čas.

Sú všetky obchodné náklady odpočítateľné? Ako zistím, ktoré nie sú odpočítateľné?

Takmer všetky obchodné výdavky sú daňovo uznateľné, ak:

• Môžete dokázať, že podnikáte legitímne a pokúšate sa dosiahnuť zisk, a
• Pri každom výdavku viete preukázať účel podnikania.

Vedenie vynikajúcich záznamov je kľúčom k odpočítaniu obchodných výdavkov. Najčastejšou chybou, ktorej sa majitelia firiem dopúšťajú, je nevedenie evidencie najazdených kilometrov a výdavkov na stravovanie a reprezentáciu.

Niektoré výdavky si firma nemôže odpočítať, pretože IRS ich nepovažuje za legitímne obchodné výdavky. Nemožno odpočítať napríklad politické príspevky, pokuty a penále, členstvo v spoločenskom alebo športovom klube a náklady na dochádzanie. Prečítajte si viac o nákladoch na podnikanie, ktoré sa nedajú odpočítať.

Musím platiť daň zo samostatnej zárobkovej činnosti?

Každý daňovník platí z príjmu daň sociálneho a zdravotného poistenia. Zamestnanci túto daň (nazývanú daň FICA) odvádzajú zrážkou a ich zamestnávatelia odvádzajú druhú polovicu požadovanej sumy dane. Samostatne zárobkovo činné osoby platia celú sumu tejto dane (nazývanej SECA Tax) zaplatením dane zo samostatnej zárobkovej činnosti z čistého zdaniteľného príjmu ich podnikania.

Ak chcete zistiť, či musíte platiť daň zo samostatnej zárobkovej činnosti, musíte vedieť, či ste zamestnanec alebo vlastník firmy. Ak vlastníte a prevádzkujete malú firmu, ste vlastníkom firmy a platíte daň zo samostatnej zárobkovej činnosti. Do tejto kategórie patria partneri a členovia LLC.

Ak ste akcionárom alebo funkcionárom v korporácii, ste tiež zamestnancom a zo svojho platu platíte daň FICA. Neplatíte daň zo samostatnej zárobkovej činnosti.

Časť dane zo samostatnej zárobkovej činnosti sociálneho zabezpečenia, ako je daň sociálneho zabezpečenia platená zamestnancami, zvyšuje váš nárok na dávky sociálneho zabezpečenia, keď odídete do dôchodku alebo ak sa stanete invalidom.

Ako ovplyvnia dane z podnikania moje osobné daňové priznanie?

Vaša časť dane z podnikania je zahrnutá vo vašom daňovom priznaní k dani z príjmov fyzických osôb v závislosti od typu podnikania, ktoré vlastníte.

Pri zdaňovaní malých podnikov majitelia zapisujú výkaz C pre každý podnik, ktorý vlastnia, a čistý príjem z tohto zoznamu C ide na riadok 12 prvej strany vášho osobného daňového priznania (formulár 1040 alebo 1040-SR). Príjem z vášho podnikania je teda priamo zdaniteľný pre vás v rovnakej sadzbe ako vaše ostatné príjmy.

Majitelia partnerstiev (vrátane členov viacčlenných LLC, ktorí sa prihlasujú ako partnerstvá) dostávajú zoznam K-1, v ktorom je uvedený ich podiel na daňovej povinnosti partnerstva. Príjmy zo zoznamu K-1 sú zahrnuté v daňovom priznaní každého partnera a sú zdaňované spolu s ostatnými zdrojmi príjmu.

Rovnakým spôsobom majitelia korporácií a S korporácií tiež dostanú plán K-1, ktorý zobrazuje ich podiel na zisku z korporácie a príjem K-1 je zahrnutý v ich osobných daňových priznaniach.