Podanie odhadovaných daní úradu IRS: Formulár 1040-ES

Nemáte zamestnávateľa, ktorý zráža a posiela dane do IRS alebo do vášho štátu, ak ste samostatne zárobkovo činná osoba v domácom podniku alebo pracujete ako nezávislý dodávateľ alebo nezávislý pracovník. Je možné, že v tomto prípade budete musieť zaplatiť odhadovanú daň.

Musíte zaplatiť odhadovanú daň za aktuálny daňový rok, ak platia obe z nasledujúcich možností:

• Očakávate, že po odpočítaní všetkých zrážkových a vratných kreditov budete dlžní na dani za aktuálny daňový rok aspoň 1 000 USD.
• Očakáva sa, že vaše zrážky a kredity budú nižšie ako menšia z týchto hodnôt: 90 % dane, ktorú očakávate, alebo 100 % vašej celkovej daňovej povinnosti uvedenej vo výkaze za predchádzajúci rok.

Podľa webovej stránky IRS to zvyčajne musia jediní vlastníci, partneri a akcionári korporácie S vykonať odhadované daňové platby, ak očakávajú, že budú dlhovať daň vo výške 1 000 USD alebo viac, keď podajú federálnu daň sa vracia. Akcionári korporácií C musia zaplatiť odhadované dane, ak očakávajú, že pri podaní priznania budú dlhovať 500 USD alebo viac.

Predpokladanú daň za aktuálny daňový rok nemusíte platiť, ak splníte všetky tri z nasledujúcich podmienok:

1. V predchádzajúcom daňovom roku ste nemuseli platiť dane.
2. Celý predchádzajúci daňový rok ste boli občanom alebo rezidentom USA.
3. Váš predchádzajúci daňový rok pokrýval celé 12-mesačné obdobie.

Kedy sú splatné odhadované dane

Predpokladané platby dane sú splatné štyrikrát ročne, zvyčajne podľa tohto harmonogramu (alebo nasledujúci pracovný deň, ak dátum splatnosti pripadne na zákonný sviatok alebo víkend):

1. 15. apríla za zárobky z jan. 1 do 31. marca
2. 15. júna pre zárobky od 1. apríla do 31. mája
3. 15. septembra pre zárobky od 1. júna do 31. augusta
4. 15. januára za zárobky zo sept. 1 do 31. decembra

Odhadované dane sú podobné daniam, ktoré zamestnávateľ vyberie z výplaty. Pri podaní daňového priznania v apríli môžete byť dlžní na daniach, ak sa vám počas roka nezrazí dostatok peňazí na pokrytie vašej daňovej povinnosti. Ak zaplatíte príliš veľa, dostanete náhradu.

Pokuta vám môže byť naúčtovaná aj v prípade, že máte nárok na vrátenie pri podaní daňového priznania k dani z príjmov, ak nezaplatíte dostatočnú daň do dátumu splatnosti každého z platobných období. Máte možnosť uhradiť celú svoju predpokladanú daňovú povinnosť za rok do termínu na podanie a zaplatenie, ktorý je zvyčajne 15. apríla.

Splatnosť 15. januára nemusíte vykonať, ak formulár 1040 podáte do 1. februára (alebo do nasledujúceho pracovný deň, ak 1. február pripadne na víkend alebo sviatok) a zaplatíte všetky zostávajúce dane splatné v tento deň čas. Pre väčšinu samostatne zárobkovo činných daňovníkov je to takmer nemožné, pretože 1099 formulárov často prichádzajú neskoro.

Ak ste daňovníkom za fiškálny rok a nedodržiavate štandardný kalendárny rok, dátumy splatnosti platieb by boli nasledovné:

1. 15. deň štvrtého mesiaca vášho fiškálneho roka
2. 15. deň šiesteho mesiaca vášho fiškálneho roka
3. 15. deň deviateho mesiaca vášho fiškálneho roka
4. 15. deň prvého mesiaca po skončení vášho fiškálneho roka

Rovnako ako daňovníci za kalendárny rok, ani vy nemusíte zaplatiť poslednú platbu, ak daňové priznanie k dani z príjmov podáte do posledného dňa prvého mesiaca po skončení fiškálny rok, a celú daň, ktorú dlhujete, zaplatíte svojím priznaním.

Výpočet odhadovanej platby dane

Vypočítajte si očakávaný upravený hrubý príjem, odpočty, zdaniteľný príjem, iné dane a kredity za daný rok, aby ste určili odhadovanú daň. Najjednoduchšie môže byť odpracovať si federálne daňové priznanie za predchádzajúci rok ako východiskový bod, ak ste už predtým podávali dane zo samostatnej zárobkovej činnosti.

Daňové softvérové ​​programy vám pomôžu vypočítať odhadovanú daňovú povinnosť. Okrem toho poskytuje IRS pokyny a pracovný list na výpočet vašich odhadovaných daňových platieb, ktoré sa podávajú na formulári IRS 1040-ES.

Uschovajte si pracovný hárok pre svoju evidenciu a počas celého roka si uchovávajte záznamy o dátumoch, v ktorých platíte odhadované dane. Tieto informácie sú dôležité pre vyplnenie daňového priznania v budúcom roku a budete ich potrebovať na výpočet prípadných úrokov alebo pokút vyplývajúcich z podhodnotenia vašej daňovej povinnosti.

Ako zaplatiť odhadované dane

IRS ponúka päť spôsobov, ako zaplatiť odhadované dane:

1. Použite Priama platba IRS pre bezplatné online prevody z vášho bežného alebo sporiaceho účtu.
2. Zašlite svoju platbu (šekom alebo peňažným poukazom) s príslušným platobným poukazom z formulára 1040-ES.
3. Plaťte elektronicky pomocou elektronického federálneho daňového platobného systému (EFTPS). O túto službu je potrebné požiadať, aby ste ju mohli využívať, pričom jednorazové alebo opakované platby si môžete nastaviť až na rok dopredu. Zaregistrujte sa online na www.eftps.gov. Môžete tiež upraviť alebo zrušiť platby najneskôr dva dni pred ich zaplatením.
4. Platba elektronickým výberom peňazí. Môžete to nastaviť pri elektronickom podaní formulára 1040 alebo formulára 1040A, kedy si môžete zariadiť elektronický výber finančných prostriedkov až pre štyri nasledujúce odhadované platby daní. Daňový softvér a daňové subjekty to môžu nastaviť za vás.
5. Plaťte kreditnou alebo debetnou kartou pomocou systému platenia cez telefón alebo internetu prostredníctvom jedného z troch procesorov kariet autorizovaných IRS. Bude vám účtovaný poplatok za spracovanie. Suma vám bude poskytnutá v čase platby.

Dodatočné dane pre samostatne zárobkovo činné osoby

Samostatne zárobkovo činné osoby sú okrem dane z príjmu povinné predložiť aj predpokladané odvody na daň zo samostatnej zárobkovej činnosti. Prúdu sadzba dane zo samostatnej zárobkovej činnosti je 15,3 %, z toho 12,4 % pre sociálne zabezpečenie a 2,9 % pre Medicare. Táto daň je v podstate rovnaká ako dane zo sociálneho zabezpečenia a zdravotnej starostlivosti, ktoré zráža väčšina zamestnávateľov, až na to, že zamestnávatelia sú povinní platiť polovičnú daň. Živnostníci musia platiť obe polovice. Časť sociálneho zabezpečenia podlieha obmedzeniam maximálneho príjmu (137 700 USD na rok 2020 a 142 800 USD na rok 2021).