Ste pripravení na plánovanie daní z podnikania? Nikdy nie je príliš skoro začať.
Kľúčom k minimalizácii podnikateľských daní je myslieťrovnováhu. To znamená, že vyvážte dane s vašimi ďalšími obchodnými cieľmi a zvážte rôzne druhy daní, aby ste ušetrili na celkovom počte daní.
Niektorí daňoví plánovači uvažujú iba o daniach z príjmu z podnikania, existujú však aj iné dane, ktoré podniky platia, ako napríklad osobné dane. Tu je niekoľko príkladov vyrovnávania daní.
Ako minimalizovať dane spolu s osobnými a obchodnými nákladmi
Príklad 1: Dane a druh podnikania
Joeova malá živnosť s jediným vlastníkom dosahuje tento rok zisk a jeho daňový plánovač navrhol, aby založil spoločnosť. Ak sa však začlení, bude sa musieť stať zamestnancom.
Ako zamestnanec je osobne zodpovedný za polovicu daní FICA (náklady na sociálne zabezpečenie a zdravotnú starostlivosť). Musí sa pozrieť na všetky dane, ktoré platí osobne a prostredníctvom svojho podnikania, aby zistil, aký typ podnikania by pre neho mohol byť najlepší.
Príklad 2: Sťahovanie firmy
Joe chce presťahovať svoju firmu na Floridu, aby využil výhody, ktoré považuje za nižšie dane. Vie, že Florida nemá žiadnu štátnu daň z príjmu, čo považuje za veľkú daňovú úsporu.
Niektoré náklady sú však na Floride vyššie. Joe môže ušetriť na dani z príjmu z podnikania, ale bude platiť viac za služobné vozidlá na Floride z dôvodu vyšších nákladov na poistenie. Joe možno bude musieť zaplatiť viac za obchodnú licenciu a za ďalšie licencie a povolenia.
Príklad 3: Načasovanie príjmov a výdavkov na konci roka
Joe a jeho daňový poradca uvažujú o presune časti svojich príjmov z podnikania na budúci rok, no najprv musí zvážiť svoje účtovný systém (hotovosť verzus časové rozlíšenie) a možnosť vyšších alebo nižších daní budúci rok, kým to urobí rozhodnutie.
Kontrolný zoznam obchodných daní a nákladov
Tu je kontrolný zoznam daní, ktoré je potrebné zvážiť, aby ste vám pomohli s plánovaním daní z podnikania a úvahami o iných nákladoch podnikania:
- Dane z príjmu z podnikaniav závislosti od právnej formy vášho podnikania.
- Štátne a miestne dane z príjmuv závislosti od miesta vašej firmy.
- Obchodné licencie a povolenia v závislosti od miesta podnikania a typu podnikania.
- Zamestnanecké dane. Zatiaľ čo väčšina daní zo zamestnania je federálna, štáty môžu mať rôzne náklady na daň zo zamestnania.
- Daň zo samostatnej zárobkovej činnosti môže byť vyššia alebo nižšia v závislosti od vášho celkového príjmu z podnikania.
Sledujte zmeny daňových zákonov
Najnovší daňový zákon sa mení z Zákon o znížení daní a pracovných miest z roku 2018 ovplyvní vaše obchodné plánovanie.
Nový zákon obsahuje nižšiu rovnú sadzbu dane z príjmov právnických osôb a nižšie sadzby pre fyzické osoby. Tieto nižšie sadzby sú však kompenzované vyššími štandardnými zrážkami a odstránením osobného oslobodenia.
Ide o snahu o zjednodušenie, ale odstraňuje alebo znižuje účinky daňových štítov, akými sú úroky z hypoték. Ostatné daňové odpočty pre podnikanie a fyzické osoby boli znížené alebo zrušené.
Možnou výhodou pre malé podniky, ktoré nie sú korporáciami, môže byť okrem typických obchodných zrážok aj 20 % zníženie dane z čistého príjmu z podnikania. Skontrolujte, či tento možný odpočet bude prínosom pre váš malý podnik.
Prečítajte si viac o zmenách v Trumpovom daňovom pláne a o tom, ako môžu ovplyvniť akékoľvek daňové štíty, o ktorých uvažujete.
Organizácia je nástroj na úsporu daní
Dobre usporiadané obchodné daňové záznamy sú dôležité na minimalizáciu daní. Ak máte záznamy o všetkých obchodných výdavkoch (vrátane malých položiek, ako sú drobné peniaze), môžete ich pridať do svojho obchodného daňového formulára a znížiť svoj zisk za rok.
Dobré záznamy sú najdôležitejšie pri účtovaní výdavkov na cestovanie, stravu a zábavu. Bez dobrých záznamov riskujete, že vám budú zamietnuté odpočty, ak bude vaša firma podrobená auditu.
Informácie obsiahnuté v tomto článku nie sú daňovým ani právnym poradenstvom a nenahrádzajú takéto poradenstvo. Štátne a federálne zákony sa často menia a informácie v tomto článku nemusia odrážať zákony vášho štátu alebo najnovšie zmeny zákona. Ak potrebujete aktuálne daňové alebo právne poradenstvo, obráťte sa na účtovníka alebo právnika.
