Порези на самозапошљавање (који се понекад називају СЕЦА порез, за „Закон о доприносима за самозапослене“) су порези које власници самозапослених предузећа плаћају за социјално осигурање и Медицаре. Да, то су исти порези који запослени и њихови послодавци плаћају као порези ФИЦА.
Власници појединачних предузећа, ЛЛЦ предузећа, партнерстава и С корпорација су власници; власници предузећа су акционари и запослени. Прво, уверите се да вам је јасно да ли сте власник или запослени.
Ову дискусију ћемо водити првенствено са становишта давања социјалног осигурања пошто на Медицаре бенефиције не утиче висина вашег пословног прихода. (Квалификованост пореза на Медицаре утиче на кредите које акумулирате од прихода од самозапошљавања; види доле).
Како самозапослени власници предузећа плаћају порез
Запослени плаћају своју половину ФИЦА пореза кроз задржавање од плата, а затим послодавац убацује другу половину ових пореза. Запослени добијају предност од могућности да урачунају порезе у своју квалификованост за социјално осигурање и Медицаре и износ својих бенефиција.
Али власници предузећа не добијају плату. Дакле, они се квалификују за СЕЦА порез на основу профита њиховог пословања. Ова добит се пријављује за појединачне власнике на Прилогу Ц - Пословни приход или губитак - као део личног 1040 власника. Партнери и власници ЛЛЦ предузећа пријављују своје пословне приходе на Обрасцу К-1.
Како приход од самозапошљавања утиче на кредит за социјално осигурање
Да би добио кредит за социјално осигурање (и Медицаре), власник предузећа мора:
- Пријавите приходе на табели Ц или на табели К-1 и на вашој личној пореској пријави. Ако не пријавите, нећете добити кредит.
- Морате имати профит за годину. Нема профита, нема кредита.
Кредити социјалног осигурања се збрајају квартално. Пошто предузећа пријављују приход годишње, на основу њиховог нето профита из Прилога Ц, ваш пословни профит мора бити најмање 1200 УСД за годину да бисте добили 4 квартала кредита (на основу прихода из 2014.).
Ваш приход од самозапошљавања утиче на ваш кредит социјалног осигурања на два начина:
- Прво, морате испунити минимални број тромесечних кредита током свог радног века да бисте се квалификовали за примање накнаде за социјално осигурање.
- Затим, износ ваше бенефиције се одређује на основу ваше зараде из свих извора (укључујући приход од самосталне делатности), до годишњег максимума
Власник предузећа који нема профит не може рачунати своју пословну активност за ту годину за потребе СЕЦА. То значи, посебно без четвртине услова за социјално осигурање. Иако звучи као да добра вест не мора да плати СЕЦА порез, лоша је вест да је власник радио годину дана за ништа, за потребе социјалног осигурања.
Ако власник предузећа може да покаже већи профит, он или она могу добити већу бенефицију социјалног осигурања, на основу износа профита. Али, не заборавите да профит значи и већи порез на доходак.
Дакле, ако је власник предузећа марљив и он или она узимају све доступне и легитимне пореске олакшице за пословање да би их добили на нижи пословни приход за потребе пореза на доходак, он или она такође смањује износ кредита за СЕЦА сврхе.
Што је већи профит, већи је порез на доходак, већи је СЕЦА порез и већи је СЕЦА кредит. Али што је мањи профит, то је мањи рачун за порез на доходак и мањи порез на СЕЦА, али су нижи СЕЦА порески кредити за социјално осигурање и Медицаре подобност.
Дакле, шта власник предузећа треба да ради? Ова дилема је једна са којом се суочава сваки власник предузећа, чак и без социјалног осигурања. Желите да повећате свој профит како бисте повећали свој приход, али не желите да плаћате превише пореза на приход. Можда постоје и други начини да се легално избегне порез на доходак, а да се и даље одржава пословни профит; финансирањем или доприносом самозапосленој ИРА, на пример.
Одрицање од одговорности: Сврха ове дискусије је била да пружи опште информације о корелацији између прихода од пословања и пореза на самозапошљавање. Ништа у овом чланку или на овом сајту није замишљено као порески или правни савет. Свака пословна ситуација је јединствена, а порези и закони се увек мењају. Пре него што донесете било какву одлуку која може утицати на ваш порез на доходак или бенефиције социјалног осигурања, разговарајте о овом питању са својим пореским саветником.
