Постоји много начина да мала предузећа легално смање своје порез на доходак у Канади. Овај водич нуди неке од најбољих стратегија за смањење пореза и задржавање више новца у свом послу.
Имајте на уму да се неке од њих односе само на људе који воде самостална предузећа или партнерства и подносе порез на приход користећи Т1 пријава пореза на доходак грађана.
1. Увек прикупљајте признанице
Вођење бизниса одузима много времена, а неки пословни људи не могу да се муче да добију или чувају рачуне за „ситнице“. Међутим, накнада за паркирање на путу до сусрета са клијентом, неколико писама које сте послали, кеса кафе коју сте покупили за канцеларију—све ове мале ствари се заиста могу сабрати током године.
Максимално повећајте своје одбитке пореза на приход прикупљањем признаница за све ваше куповине које су или могу бити повезане са пословањем и евидентирање и одговарајуће архивирање.
Имајте на уму да Канадска агенција за приходе (ЦРА) обично не прихвата изводе кредитне картице као доказ трошкова. Мораш чувајте своје оригиналне рачуне у случају да их тражи ЦРА.
2. Управљајте својим доприносима РРСП и ТФСА
Регистровани план пензионе штедње (РРСП) и штедни рачуни без пореза (ТФСА) су одлични одбици пореза на доходак за власнике малих предузећа, посебно за самосталне власнике или партнере.
Да ли треба да дате максимални допринос РРСП сваке године зависи од тога колико ваш приход варира из године у годину. Пореске уштеде од доприноса за РРСП заснивају се на вашој маргиналној пореској стопи и, пошто неки или цео ваш дозвољени допринос за РРСП може се пренети у наредне године, боље је да уштедите доприносе за РРСП за године у којима очекујете већи приход.
Ако је ваше мало предузеће структурирано као корпорација, ситуација је сложенија. Нивои доприноса за РРСП су засновани на зарађеном приходу од плате, тако да ако одлучите да примате део или цео приход у облику дивиденди, то ће смањити или елиминисати ваш допринос за РРСП.
Као што назив имплицира, ТФСА вам омогућава да заштитите уштеђевину и приход од улагања од пореза. Повећање прихода и капитала од акција, обвезница или других каматоносних инструмената је ослобођено пореза унутар ТФСА. Ако сте максимално искористили своје доприносе за РРСП и потребно вам је место без пореза за улагање готовине или улагања, ТФСА је добар избор.
3. Максимизирајте своје некапиталне губитке
Слично томе, ако ваше предузеће има некапитални губитак (дефинисан као када ваш трошкови премашити ваш приход за посао) у било којој години, размислите када најбоље можете искористити овај губитак да смањите свој рачун за порез на приход пре него што га искористите.
Некапитални губици који су настали након 2005. године могу се користити за компензацију других личних прихода у било којој пореској години, преносећи их уназад до три године или унапред до 20 година. Можда би имало више смисла да вратите свој некапитални губитак да бисте повратили порез на доходак који сте већ платили, или да вратите пренети га унапред да надокнади већи порески рачун у будућности него да га користи у пореској години капитални губитак дошло.
4. Повећајте своје добротворне пореске кредите
Добротворне донације регистрованим канадским добротворним организацијама или другим квалификованим примаоцима зараде ви порески кредити. А добротворне донације које укупно имају преко 200 долара пружају вам већи порески кредит јер се процењују по вишој стопи.
Да бисте максимално повећали своје пореске олакшице за добротворне сврхе, размислите о томе да ове године дате више регистрованим добротворним организацијама по вашем избору. Ако зарадите 30.000 долара прихода и дајете чак 5% свог прихода, срећне добротворне организације би добиле 1.500 долара, а ви ћете добити добар одбитак. Имајте на уму, међутим, да се нерегистроване канадске добротворне организације, америчке добротворне организације и политичке странке не рачунају као одбици пореза на приход у добротворне сврхе.
5. Стратегирајте свој додатак за капиталне трошкове
Већина власника малих предузећа у Канади зна да уместо да само одбију цену имовине која се амортизује, коју су стекли користе у свом пословању у одређеној години, треба да одбију трошак имовине која се амортизује током година, кроз додатак на капиталне трошкове (ЦЦА) потраживање.
Али многи власници малих предузећа нису свесни да не морају да траже ЦЦА у години када се то догоди. ЦЦА није обавезан порески одбитак, тако да можете користити колико или мало свог ЦЦА потраживања у одређеном пореску годину по жељи и пренесите сав неискоришћени део унапред како бисте помогли у компензацији већег рачуна за порез на приход у будућност. Нема смисла да узимате пуни одбитак ЦЦА потраживања у години када имате мали или никакав опорезиви приход.
Други начин да максимизирајте свој ЦЦА захтев је да купите (и продате) своју имовину у право време. Желите да купите нову имовину пре краја фискалне године и продате стару имовину након текуће фискалне године.
Ипак, имајте на уму правило 50%: У години у којој стекнете средство, обично можете тражити само 50% ЦЦА-а који бисте иначе могли да затражите. А у неким случајевима, правило „доступно за употребу“ значи да не можете тражити накнаду за капиталне трошкове до друге пореске године након што сте набавили средство.
6. Поделите свој приход
Ова пореска стратегија за мала предузећа вам омогућава да у потпуности искористите разлике у маргиналним пореским стопама. Што је већи ваш приход, већа је ваша гранична пореска стопа у Канади. Од стране пренос дела свог прихода члану породице са нижим приходима, као што је супружник или дете, можете смањити граничну пореску стопу на ваш приход.
Ово је посебно моћна пореска стратегија за власнике малих предузећа са децом узраста после средње школе. Претпоставимо да сте запослили своју 19-годишњу ћерку у свом послу, плаћајући јој плату од укупно 10.000 долара. Због основног ослобођења од пореза на лични доходак, плаћала би врло мало пореза на доходак и имала би лепо јаје које би помогло у плаћању свог образовања. У међувремену, смањили сте 10.000 долара са свог прихода за годину, смањујући износ пореза на доходак који лично дугујете.
Ако намеравате да запослите члана породице у свом послу, нека ваша потраживања буду разумна и довршите све папирологију као што бисте радили када запошљавате било ког запосленог или уговарача (нека вам правилно фактуришу рад изведена). Ангажовање вашег супружника за хиљаде долара месечно за неколико сати рада при јављању на телефон или подношењу захтева је сигуран начин да привучете пажњу ЦРА и одбијете своје захтеве.
Правила за поделу прихода су сложена и недавно су пооштрена, па будите сигурни да их знате актуелне смернице ЦРА пре него што планирате овај одбитак.
7. Потражите одбитке за кућне послове
Да ли послујете ван свог дома? Ако јесте, можда ће вам бити на располагању више одбитака. Иако није сваки посао погодан за кућно пословање, кућна предузећа имају предности када је у питању порез на приход.
поред одбитак за пословно коришћење куће, власници предузећа у кући могу одбити део многих трошкова везаних за кућу, као што су грејање, струја, одржавање куће, материјали за чишћење и осигурање куће. Ако поседујете свој дом, такође можете да одбијете делове свог дома порез на имовину и хипотекарне камате.
8. Укључити своје пословање?
Један од разлога зашто многи самостални предузетници и партнери оснивају своје пословање су пореске предности оснивања. Најпознатија од ових пореских погодности је одбитак пореза на мала предузећа, при чему се приход квалификованих корпорација у власништву Канаде опорезује по посебној „смањеној“ стопи. За приватне корпорације под контролом Канаде које траже одбитак за мала предузећа, нето стопа пореза на добит је 9%. За остале врсте корпорација, нето стопа пореза на добит је 15%.
Међутим, укључивање вашег пословања будући да ће пореска стратегија бити ефикасна само ако је ваше пословање довољно нарасло да би се инкорпорација исплатила. Не само да морате имати значајан приход да бисте надокнадили трошкове оснивања, већ морате и да будете спремни да оставите довољно своје пословне зараде у корпорацији да бисте имали користи од одлагања корпоративног пореза.
На пример, ако управљате инкорпорирани бизнис а профит корпорације у датој години је 60.000 долара, али ви узимате 60.000 долара од корпорације у плата, ваших 60.000 долара се онда опорезује баш као што би био ваш лични (Т1) приход, што чини оснивање бесмислен.
Почните да смањујете порез на доходак већ данас
Иако све ове стратегије неће радити за свако мало предузеће, надамо се да вас је ова листа навела на размишљање о планирању пореза. Износ пореза на доходак који плаћате није исписан у камену. Постоје легалне, понекад једноставне ствари које можете да урадите да смањите свој рачун за порез на доходак — пореске стратегије за мала предузећа које можете почети да примењујете већ данас.
