Många småföretagare överväger om de ska införliva sina företag någon gång. Det finns ett antal fördelar med införlivande i Kanada, men det finns också några nackdelar, som vi kommer att utforska i den här artikeln.
Observera att form av företagsägande är inte fixad för alltid. Du kan ändra den juridiska strukturen för ditt företag när det växer. Det är vanligt att småföretag börjar som enskild firma eller partnerskap och blir införlivade vid något senare tillfälle.
Är inkorporering ett klokt drag för ditt småföretag? Låt oss titta på för- och nackdelarna.
Fördelar med att införliva
Begränsat ansvar
Den största fördelen med att införliva är det registrerade företagets begränsade ansvar. Till skillnad från enskild firma, där företagaren tar på sig allt ansvar för företaget, när ett företag blir en enskild aktieägares ansvar begränsad till det belopp de har investerat i företag.
Om du är enskild ägare kan dina personliga tillgångar, såsom ditt hus och din bil, beslagtas för att betala ditt företags skulder; som aktieägare i ett bolag kan du inte hållas ansvarig för bolagets skulder om du inte har lämnat en personlig garanti.
Företag har också samma rättigheter som individer; vilket innebär att de kan äga egendom, bedriva verksamhet, ådra sig skulder och stämma eller bli stämd.
Företag fortsätter
En annan fördel med att införliva är fortsättning. Till skillnad från en enskild firma har ett företag en obegränsad livslängd – det kommer att fortsätta att existera även om aktieägarna dör eller lämnar verksamheten, eller om ägandet av verksamheten ändras. Detta gör det enklare att sälja ett företag än att försöka sälja en enskild firma.
Det är lättare att samla in pengar
Företag har också lättare tillgång till finansiering, vilket kan göra det lättare för ditt företag att växa och utvecklas. Långivare ger ofta företag lägre räntor för lån. Dessutom kan företag finna det lättare att få aktiefinansiering från ängelinvesterare eller riskkapitalister.
Optimera dina inkomster och skatter
Om du införlivar ditt lilla företag kan du bestämma när och hur du får inkomst från verksamheten, vilket är en verklig skattefördel. Istället för att ta en lön från företaget när företaget får inkomst, kan du genom att införliva dig ta din inkomst vid en tidpunkt då du betalar mindre i skatt. Du kan också få inkomst från en registrerad verksamhet i form av utdelning snarare än lön, vilket kommer att sänka din skattekostnad.
Potentiellt skatteuppskov
Att bli införlivad ger dig möjlighet till skatteuppskov om du är en högre inkomsttagare. Företagsskattesatser är mycket lägre än personliga skattesatser, så om din individuella marginalskattesats är hög och du inte behöver medel för personligt bruk kan du välja att lämna pengar i verksamheten och ta ut dem vid ett senare tillfälle när din personliga skattesats är lägre.
Säg till exempel att ditt kanadensiska företag hade 300 000 USD i intäkter efter utgifter för året:
- Om du tog ut hela 300 000 USD som lön 2019 (och inte hade några avdrag), skulle du betala 78 296 USD i personlig skatt, en marginalskattesats på 29,6%.
- Om du tog ut 200 000 USD som lön 2019 skulle du betala 45 711 USD i personlig skatt, en marginalskattesats på 22,9 %.
- På de 100 000 USD som finns kvar i företaget skulle den allmänna bolagsskatten vara 15 % för totalt 15 000 USD. Så, din totala skatt i det här scenariot skulle vara 45 711 USD i personlig skatt plus 15 000 USD i bolagsskatt, eller 60 711 USD – en besparing på 17 585 USD i skatt jämfört med att ta ut hela 300 000 USD som lön.
Skatteavdraget för småföretag
Om du införlivar ditt företag kan det kvalificera dig för det federala småföretagsavdraget (SBD). SBD beräknas till 9 % av de första 500 000 USD av beskattningsbar inkomst, vilket kan minska din nettoföretagsskatt till en mycket lägre skattesats än du skulle få på din personliga inkomst.
Ökad affär?
Att ha Ltd., Inc., Ltee. eller Corp. som en del av ditt företags namn kan öka din verksamhet, eftersom människor uppfattar företag som mer stabila än icke-registrerade företag. Om du är en entreprenör kan du också upptäcka att vissa företag endast kommer att göra affärer med aktiebolag, på grund av ansvarsproblem eller önskemål om att ha ett mer "armlängds" förhållande.
Skydd av företagsnamn
När du införlivar ditt företag i en stat eller provins, är det företagsnamn du väljer reserverat för din användning i den staten eller provinsen, eller om du införliva ditt företag federalt, har du rätt att använda ditt företagsnamn i hela landet. Enskild firma och partnerskap har absolut inget företagsnamnsskydd. Om ditt företag inte är registrerat kan vem som helst starta ett företag med samma eller liknande namn.
Att införliva ditt småföretag låter som en bra idé, eller hur? Men det finns också nackdelar som du måste tänka på.
Nackdelar med att införliva
Ännu en skattedeklaration
När du införlivar ditt småföretag måste du lämna in två skattedeklarationer varje år, en för din personliga inkomst och en för företaget. Detta kommer givetvis att innebära ökade redovisningsavgifter.
Ökat pappersarbete
Det är mycket mer pappersarbete involverat i att upprätthålla ett företag än en enskild firma eller partnerskap. Företag måste till exempel föra en protokollbok som innehåller företagets stadgar och protokoll från företagsmöten. Övriga bolagshandlingar som alltid ska hållas aktuella är bland annat styrelseregistret, aktieboken och överlåtelseboken.
Inga personliga skatteavdrag
Det är möjligt att inkorporering faktiskt kan vara en skattemässig nackdel för ditt företag. Företag är inte berättigade till personliga skatteavdrag. Varje dollar ett företag tjänar beskattas. Som enskild företagare kan du kanske göra anspråk på skattelättnader som ett företag inte kunde.
Mindre skatteflexibilitet
Ett företag har inte samma flexibilitet när det gäller att hantera affärsförluster som en enskild firma eller ett partnerskap har. Som enskild ägare, om ditt företag upplever rörelseförluster, kan du använda förlusten för att minska andra typer av personlig inkomst det år förlusterna inträffar. I ett bolag kan dock dessa förluster endast föras fram eller tillbaka för att minska bolagets inkomster från andra år.
Ansvaret kanske inte är så begränsat som du tror
Den främsta fördelen med att införliva – begränsat ansvar – kan underskridas av personliga garantier eller kreditavtal. Ett företags mycket omtalade begränsade ansvar är irrelevant om ingen kommer att ge företaget kredit.
När ett företag har vad låneinstitut anser vara otillräckliga tillgångar för att säkra skuldfinansiering, insisterar de ofta på personliga garantier från företagsägaren. Så även om företaget tekniskt sett har begränsat ansvar, slutar ägaren fortfarande med att bli personligt ansvarig om företaget inte kan uppfylla sina återbetalningsskyldigheter.
Att registrera ett företag är dyrt
Företag är dyrare att starta än andra företagsstrukturer. Ett företag är en mer komplex juridisk struktur än en enskild firma eller partnerskap, så det medför naturligtvis mer kostnader att upprätta. Avgifter för att införliva ett litet företag federalt eller inom ett provinsområde i hundratals dollar.
Att stänga ett företag är svårare
Att stänga ett företag kräver antagande av ett företagsbeslut för att upplösa bolaget, avveckling av lönekonton och skicka en kopia av intyget om upplösning till dina provinsmyndigheter (eller Canada Revenue). Byrå). Du måste också lämna in din slutliga skattedeklaration för företaget.
Bör du införliva?
Du bör definitivt diskutera din personliga situation med din revisor och advokat innan du bestämmer dig. De kommer att kunna ge dig en mer exakt bild av hur bolagisering kan gynna ditt företag och hjälpa dig att se om besväret och kostnaden för bolagiseringen kommer att vara värt det för dig.
