Att bli en oberoende entreprenör i Kanada har många fördelar, men det ålägger dig att korrekt uppskatta och betala inkomstskatter på en regelbunden basis som dikteras av Canada Revenue Agency (CRA). "Hur betalar jag inkomstskatt som en oberoende entreprenör i Kanada?" är en vanlig fråga för nya företagare.
Läsarfråga
Jag är gift och trebarnsmamma. Jag jobbar för någon som kallar mig en oberoende entreprenör. Det är mitt ansvar att betala min egen skatt, och jag vet inte var jag ska börja.
Min man tar hem 495,00 dollar i veckan efter skatt och han gör anspråk på barnen. Jag tjänar allt från $400 en vecka till $800 en annan vecka före skatt och har ingen aning om vad jag ska lägga åt sidan. Jag är vilsen och tappar sömn över detta. Jag vill inte göra något fel.
Signerad: Mycket förvirrad
Svar
Det är inte att vara en oberoende entreprenör som avgör hur du betalar din inkomstskatt utan din lagliga form av företagsägande.
Om ditt företag inte är det inkorporerad— du är antingen enskild firma eller är i en
Din näringsinkomst minus affärsutgifter avgör om du har vinst eller förlust för året. Har du en vinst lägger du den till din övriga inkomst. Har du en förlust drar du av den från din övriga inkomst. Detta är en av många fördelar med att starta ett företag vid sidan av: förluster under de första åren av verksamheten kan skrivas av mot vanlig anställning eller annan inkomst.
Hur man uppskattar hur mycket pengar som ska avsättas för inkomstskatt
Om detta är ditt första år i verksamheten kan du uppskatta hur mycket pengar du behöver avsätta genom att uppskatta din inkomst och din skatteklass.
- Om du tjänade 400 $ i veckan hela året, skulle din inkomst före skatt vara 20 800 $ - den lägsta inkomsten skulle vara.
- Om du tjänade 800 $ i veckan hela året, skulle din inkomst före skatt vara 41 600 $ - den högsta din inkomst skulle vara.
Så vi kan gissa att din inkomst skulle ligga inom detta intervall och använda dessa siffror för att se ungefär hur mycket skatt du kommer att betala genom att använda Canada Revenue Agencys Kanadensiska inkomstskattesatser för individer. De federala skattesatserna för 2021 är:
| Skattenivå | Skattetabell |
| 15.00% | Upp till $49 020 |
| 20.50% | $49,020–$98,040 |
| 26.00% | $98,040–$151,978 |
| 29.00% | $151,978–$216,511 |
| 33.00% | $216 511 och över |
I ditt fall ligger både de låga och höga skattningarna fortfarande inom 15 % skatteklass, så du vill försöka lägga åt sidan åtminstone 3 120 USD (20 800 USD x 15 %), och det skulle vara bättre om du kunde lägga undan 6 240 USD (41 600 USD x 15 %) för att täcka din potentiella skatt räkningen.
Nu är det inte riktigt så enkelt, eftersom denna uppskattning inte tar hänsyn till provinsiella och territoriella skattesatser, som varierar beroende på vad provins du befinner dig i, eller det faktum att du förmodligen kommer att ha olika affärskostnader och inkomstavdrag som kommer att sänka ditt netto inkomst.
Tänk på att detta är uppskattningar, och eventuella över- eller underbetalningar kommer att lösas när du slutför din skattedeklaration vid årsskiftet, men om du lägger undan dessa belopp säkerställer du att du inte får några obehagliga överraskningar vid skatten tid.
Efterföljande skatteår
Efter ditt första år i verksamheten (och din första deklaration) kommer du att behöva betala skatt i kvartalsvisa avbetalningar. CRA kommer att skicka meddelanden till dig varje kvartal som anger hur mycket skatt du behöver betala baserat på föregående års företagsinkomst.
Observera att detta endast är uppskattningar. Om din affärsinkomst ökar kraftigt under året och du fortsätter att bara betala beloppet anges på avbetalningsanmärkningarna kan du få en betydande skattesedel när du lämnar in din årliga lämna tillbaka. För att undvika denna chock kan du öka dina kvartalsbetalningar genom att uppskatta din årliga skatteräkning baserat på din ökade affärsinkomst.
Omvänt, om din företagsinkomst sjunker drastiskt under året kan du minska dina kvartalsbetalningar. Annars kommer överbetalningen att återbetalas vid skattetillfället.
Efter varje skatteår uppdaterar CRA den beräknade skatten för följande år, och detta återspeglas i de kvartalsvisa betalningarna.
Kanada Pension Plan (CPP) Betalningar
Utöver inkomstskatt måste du göra bidrag till Canada Pension Plan (CPP) om din inkomst är större än $3 500 under ett givet år, även om du är egenföretagare. Satsen för CPP-bidrag 2021 är 10,9 %, upp till ett årligt maximum på 6 333 USD (om du arbetade för en arbetsgivarens bidrag skulle vara halva den normala skattesatsen, eller 5,45 %, och arbetsgivaren skulle bidra med den andra halv).
När du gör kvartalsvisa delbetalningar kan du inkludera ett extra belopp för CPP-bidrag baserat på din årsinkomst, eller betala det taxerade beloppet för det år då du fullföljer din skatt lämna tillbaka.
Läs mer om kanadensisk inkomstskatt
- Hur påverkar frilansande din kanadensiska inkomstskatt?
- Kanadensisk skatt och ditt företag
- Guide till kanadensiska löneavdrag
- De mest förbisedda skatteavdragen för kanadensiska småföretag
