Frilansare har full kontroll över sina skattesituationer, mer än de som arbetar som anställda. Men oberoende kan ha en kostnad. Frilansare står inför en tyngre skattebörda, och de har mer ansvar för att hålla journaler än anställda.
Vissa särskilda skatteförhållanden gäller för frilansare och andra egenföretagare. Skatteplanering för egenföretagare börjar med att förstå hur du beskattas i första hand.
Oberoende entreprenör vs. Anställd
En frilansande professionell är en oberoende entreprenör. IRS har detta att säga om reglerna som skiljer entreprenörer från anställda:
"Du är inte en oberoende entreprenör om du utför tjänster som kan kontrolleras av en arbetsgivare (vad kommer att göras och hur det kommer att göras). Detta gäller även om du ges handlingsfrihet. Det viktiga är att arbetsgivaren har laglig rätt att kontrollera detaljerna i hur tjänsterna utförs."
En arbetsgivare kan instruera dig att anmäla klockan 9 på måndagen och göra en viss rapport. Som frilansare kan du avtalsenligt gå med på att leverera den rapporten på måndag, men när du faktiskt gör det är upp till dig.
Det finns andra regler för att definiera oberoende entreprenörer också, om hur arbetaren får betalt och om de får företagsförmåner.
Skatter på inkomst av egenföretagare
Oberoende entreprenörer beskattas för sin nettoinkomst av egenföretagare: deras bruttointäkter minus deras avdragsgilla företagskostnader. Detta nettobelopp beskattas sedan två gånger: en gång för vanlig federal inkomstskatt och igen för egenföretagarskatt.
Det här låter illavarslande, men det är det inte ganska så illa som det låter. Frilansare betalar samma federala inkomstskattesatser på sina inkomster som anställda gör. Egenföretagarskatten är det som tar ytterligare en bit av frilansarnas inkomster.
Skatten på egenföretagare omfattar Medicare och socialförsäkringsskatter. Du skulle betala hälften av dessa skatter och din arbetsgivare skulle betala den andra hälften om du arbetade för en arbetsgivare. Men frilansande yrkesverksamma är sina egna chefer, så de måste betala båda halvorna av dessa skatter själva i form av egenföretagarskatten.
Skattesatser och trösklar för egenföretagare
Egenföretagarskatten fungerar ungefär som en platt skatt. En storlek passar alla - alla betalar samma procent till Medicare och Social Security. Men socialförsäkringsskatten gäller endast inkomster upp till 137 700 $ 2020 och 142 800 $ 2021.
Socialförsäkringsskatten är 12,4% av nettoinkomsten upp till tröskeln eller "lönebasen", och Medicare-skatten är 2,9% av den totala nettoinkomsten. Frilansande proffs betalar dessa hela procentsatser. Anställda betalar 6,2 % respektive 1,45 % och deras arbetsgivare betalar samma belopp.
Förbereda och arkivera schema SE
IRS har ett formulär för beräkning av egenföretagarskatten-Schedule SE, som du måste skicka in med din Form 1040-deklaration.
Om det finns några goda nyheter här, är det att du kan begära ett avdrag över gränsen för hälften av din skatteskuld för egenföretagare på schema 1 i din blankett 1040. Men du måste fortfarande ange den totala egenföretagarskatten du beräknade på schema SE på schema 2 av dina 1040.
Förbereda och arkivera schema C
Du kan komma fram till din nettoinkomst genom att fylla i schema C med ditt formulär 1040. Detta formulär är "Vinst eller förlust från företag (enskild ägare)", och du måste lämna in den med din skattedeklaration också. Du är enskild ägare om du inte är anställd och inte har vidtagit juridiska åtgärder för att starta ditt företag i någon annan form, till exempel ett företag.
Schema C har fem delar. Totala dina frilansinkomster i del I. Inkludera inte någon inkomst du kan ha tjänat som rapporterades på en W-2. Detta är anställdas inkomst och beskattas separat på din blankett 1040.
Många entreprenörer frilansar förutom att hålla ett vanligt jobb. Schema C avser endast inkomster som erhålls för tjänster utförda som en oberoende entreprenör.
Du kan nu lägga till och dra av dina företagskostnader från din totala inkomst i del II. Delarna III till V handlar om några unika utgifter som du kanske eller kanske inte har, till exempel lager- eller bilutgifter.
Efter att ha fyllt i ditt schema C kommer du att ha din nettoinkomst för egenföretagare. Du kommer att ange det numret på schema SE, schema 1 och ditt formulär 1040.
Beräknade skattebetalningar
Din arbetsgivare skulle hålla inne inkomstskatt, socialförsäkringsskatt och Medicare-skatt från din lön varje löneperiod och lämna in dessa pengar till den federala regeringen för din räkning, tillsammans med dess eget bidrag till din sociala trygghet och Medicare. Men återigen, enmansföretagare är sina egna chefer, så de måste ta hand om allt detta själva.
Internal Revenue Service föredrar att du gör det på en pay-as-you-go-basis. Frilansare bör skicka in skattebetalningar under hela året genom att sända beräknade skatter. Detta kan hjälpa till att förhindra en kassakris i april, åtminstone om du uppskattar det korrekt, eftersom alla slutliga skattebetalningar ska betalas senast den 15 april skattedeadline de flesta år.
Beräknade skatter ska betalas kvartalsvis. Förfallodatumen för beskattningsåret 2021 är 15 april, 15 juni, 15 september och 15 januari 2022. Det är viktigt att planera för och budgetera dessa skattebetalningar.
IRS förlängde den vanliga tidsfristen för skatteanmälan och betalning den 15 april till den 17 maj 2021 på grund av omständigheter relaterade till pandemin. Skattebetalare i Texas, Oklahoma och Louisiana har fram till den 15 juni 2021 på grund av en vinterstormförklaring om katastrofområde.
Några tips
Företagskostnadsavdrag spelar uppenbarligen en viktig roll för att hjälpa frilansare att hålla sina federala skatter under kontroll. Ju mer legitima, kvalificerande utgifter du har, desto mindre blir din beskattningsbara inkomst.
Den pappersbunten du köpte förra veckan till ditt kontor är avdragsgill. Ta för vana att spara alla dina kvitton, antingen i pappersform eller med en smartphone-app. Det borde vara ett knästötsreaktion varje gång du spenderar pengar. Spara kreditkort och kontoutdrag också.
Sätt dig ner med allt en gång i veckan medan alla dessa köp och betalningar fortfarande finns i färskt minne. Sortera ut dem. Vilka var företagskostnader? Vilka var personliga?
Schema C innehåller rader för några av de vanligaste avdragen för att vägleda dig så att du inte missar någon, och du kan dra av andra också, även om de inte dyker upp där, så länge de är "vanliga och nödvändiga". Detta betyder att de flesta andra i ditt arbete hävdar det samma utgifter som du gör och att du inte skulle kunna skapa inkomst utan att spendera pengar på dem – eller åtminstone skulle du inte tjäna lika mycket pengar om du gjorde det inte.
En typisk skatteplaneringsstrategi för frilansare börjar med att hålla reda på inkomster och utgifter under året och sedan beräkna beräknade skatter. Sedan kan du finjustera din skatteplanering, kanske genom att investera i en pensionsplan eller optimera dina avskrivningsmetoder. Du kan skicka till IRS vad du räknar med att du kommer att vara skyldig vid årets slut.
Du kan göra skattebetalningar oftare än varje kvartal. Vissa frilansare har upptäckt att det kan vara lättare för sina budgetar att skicka beräknade betalningar till IRS varje månad, och det är helt OK.
När du har räknat ut hur mycket du är skyldig varje kvartal, dividerar du siffran med tre och betalar in det beloppet varje månad. Det kan vara lättare att betala 400 USD i månaden snarare än 1 200 USD kvartalsvis om din inkomst är relativt regelbunden och inte fluktuerar för mycket från månad till månad.
Du kan också ta för vana att hålla inne en procentsats för skatter från varje betalning du får som en enskild ägare och separera pengarna på ett separat konto tills du är redo att betala regering.
