Skatter på egenföretagare (ibland kallad SECA-skatt, för "Self- Employed Contributions Act"), är de skatter som egenföretagare betalar för Social Security och Medicare. Ja, de är samma skatter anställda och deras arbetsgivare betalar som FICA-skatter.
Ägare av enskild firma, LLC, partnerskap och S-företag är ägare; företagsägare är aktieägare och anställda. Se först till att du är tydlig med om du är ägare eller anställd.
Vi kommer att ha den här diskussionen främst utifrån socialförsäkringsförmåner eftersom Medicare-förmåner inte påverkas av storleken på din företagsinkomst. (Medicare-skatteberättigande påverkas av de krediter du samlar på dig från inkomst av egenföretagare; se nedan).
Hur egenföretagare betalar skatt
Anställda betalar sin hälften av FICA-skatter genom att hålla inne från lönecheckar, sedan sparkar arbetsgivaren in den andra hälften av dessa skatter. Anställda får fördelen av att kunna räkna skattebetalningarna mot deras socialförsäkrings- och Medicare-berättigande och storleken på deras förmåner.
Men företagare får ingen lön. Så de kvalificerar sig för SECA-skatt baserat på vinsten från deras verksamhet. Dessa vinster rapporteras för ensamföretagare på schema C - Affärsinkomst eller förlust - som en del av ägarens personliga 1040. Partners och LLC-ägare rapporterar sina affärsintäkter på schema K-1.
Hur inkomst av egenföretagare påverkar socialförsäkringskredit
För att få kredit för social trygghet (och Medicare) måste företagaren:
- Anmäl inkomsten på schema C eller schema K-1 och på din personliga deklaration. Om du inte anmäler får du inte krediten.
- Du måste ha en vinst för året. Ingen vinst, ingen kredit.
Socialförsäkringskrediter läggs upp kvartalsvis. Eftersom företag rapporterar inkomster årligen, baserat på deras Schedule C-nettovinst, måste din företagsvinst vara minst $1200 för året för att få fyra kvartals kredit (baserat på 2014 års inkomst).
Din inkomst som egenföretagare påverkar din socialförsäkringskredit på två sätt:
- Först måste du uppfylla det lägsta antalet kvartalskrediter under ditt yrkesverksamma liv för att kvalificera dig för socialförsäkringsförmånen.
- Sedan bestäms storleken på din förmån av dina inkomster från alla källor (inklusive din inkomst som egenföretagare), upp till det årliga maximala
Företagsägaren som inte har någon vinst kan inte räkna sin verksamhet för det året för SECA-ändamål. Det betyder, i synnerhet inga fjärdedelar av berättigande till social trygghet. Även om det låter som goda nyheter att inte behöva betala SECA-skatten, är det dåliga nyheter i och med att ägaren arbetade ett år för ingenting, för socialförsäkringsändamål.
Om företagsägaren kan visa en större vinst kan han eller hon få en större socialförsäkringsförmån, baserat på vinstbeloppet. Men, glöm inte att vinsten också innebär högre inkomstskatter.
Så, om en företagare är flitig och han eller hon tar alla tillgängliga och legitima affärsskatteavdrag för att få till en lägre företagsinkomst för inkomstskatteändamål, sänker han eller hon också kreditbeloppet för SECA syften.
Ju högre vinster, desto högre inkomstskatt, desto högre SECA-skatt och desto större SECA-kredit. Men ju lägre vinster, desto mindre inkomstskatteräkning, och desto mindre SECA-skatteräkning, men desto lägre SECA-skatteavdrag för social trygghet och Medicare.
Så vad ska en företagare göra? Detta dilemma står alla företagare inför, även utan socialförsäkring i blandningen. Du vill maximera din vinst för att öka din inkomst, men du vill inte betala för mycket inkomstskatt. Det kan finnas andra sätt att lagligt undvika inkomstskatter samtidigt som du behåller ditt företags vinstsiffror; genom att till exempel finansiera eller bidra till en egenföretagare IRA.
varning: Syftet med denna diskussion var att ge allmän information om sambandet mellan företagsinkomst och skatt på egenföretagare. Ingenting i den här artikeln, eller på denna webbplats, är avsett som skatterådgivning eller juridisk rådgivning. Varje affärssituation är unik och skatter och lagar förändras hela tiden. Innan du fattar några beslut som kan påverka din inkomstskatt eller dina sociala förmåner, diskutera frågan med din skatterådgivare.
