Om du har skapat ditt lilla företag som en företag i Kanada kan du välja vilken form av ersättning du vill få. Du kan betala dig själv en företagslön, få utdelning eller använda en blandning av båda. Det finns dock fördelar och nackdelar med att få lön kontra utdelning för företagare. Det är därför viktigt att avgöra vilken typ av ersättning som bäst passar din ekonomiska situation.
För- och nackdelar med att få en företagslön
Om företaget betalar dig en företagslön är den största fördelen att du har en personlig inkomst. Detta innebär att:
- Du kommer att betala till Kanada pensionsplan (CPP) i Kanada. Vad du i slutändan kommer att få i pensionsförmåner från CPP baseras på hur mycket och hur länge du bidragit, så detta kan vara en viktig pensionsövervägande.
- Företagslönen eller bonusen som utbetalas blir ett skatteavdrag för bolaget.
- Förutom att betala själv kan du göra en del inkomstfördelning genom att betala lön till närstående anställda såsom make eller barn.
- Du kan dra nytta av andra investeringsinstrument för pensionering genom att bidra till en Registrerad pensionssparplan (RRSP) eller en Skattefritt sparkonto (TFSA).
Fördelar med att få lön
En lön ger dig en personlig inkomst.
En lön gör att du kan bidra till ett pensionskonto.
En lön eller bonus är ett skatteavdrag för ditt företag.
Nackdelar med att få lön
Du måste skapa ett lönekonto och förbereda allt pappersarbete.
Att investera i ett pensionskonto innebär att du betalar dubbelt som både arbetsgivare och anställd.
En lön beskattas till 100 %, vilket kan öka din skattebörda.
Nackdelarna med att få lön från ditt företag inkluderar:
- Din personliga inkomst är 100 % skattepliktig, vilket kan öka din skattebelastning.
- När det gäller Canada Pension Plan (CPP), måste du betala båda delarna av CPP, eftersom du kommer att vara både arbetsgivaren och anställd.
- Du måste skapa ett lönekonto med Canada Revenue Agency och förbereda och arkivera alla relaterade papper.
För- och nackdelar med att ta emot utdelning
Om företaget ger dig utdelning är fördelarna:
- Utdelning beskattas med en lägre skattesats än lön, vilket kan leda till att man betalar mindre personskatt.
- Utdelning kan deklareras när som helst, vilket gör att du kan optimera din skattesituation.
- Att inte behöva betala till CPP kan spara pengar.
- Att betala dig själv med utdelning är förhållandevis enkelt. Du skriver en check till dig själv från ditt företag och i slutet av året uppdaterar du ditt företags minutbok och förbereda ett styrelsebeslut för utdelningen.
Det finns också nackdelar med att få utdelning, såsom:
- Du kanske vill betala CPP oavsett hur du får vinster, eftersom att inte betala kan minska mängden CPP du har rätt att få när du går i pension.
- Att ta emot utdelning tillåter dig inte att bidra till en RRSP, eftersom du inte har någon inkomst.
- Att få utdelning istället för lön hindrar dig från att göra anspråk på andra personliga inkomstskatteavdragt.ex. kostnader för barnomsorg.
Fördelar med att ta emot utdelningar
Utdelning beskattas med lägre skattesats än lön.
Det finns en enkel process för att betala själv som inte kräver en lönelista.
Utdelning kan deklareras när som helst.
Nackdelar med att ta emot utdelningar
Du kommer inte att ha inkomst för investeringar som ett pensionskonto eller annat finansiellt konto.
Du kommer inte att kunna begära andra personliga inkomstskatteavdrag för utgifter.
Att välja att få både lön och utdelning
Ofta betalas en företagslön och bonus ut för att säkerställa att ett företag inte tjänar över 500 000 USD, vilket är gräns för småföretag i Kanada. Upp till detta belopp, a Kanadensiskt kontrollerat privat företag (CCPC) betalar inkomstskatt till en mycket lägre skattesats än vad den skulle göra på inkomster över detta belopp — med en skattesats på omkring 16 %, beroende på från vilken provins den verkar.
Även om det är viktigt att kunna betala ut en lön så att inkomsten inte överstiger gränsen på 500 000 USD, är beslutet att få lön i lön eller utdelning är helt beroende av en företagares personliga ekonomiska förhållanden. Överväganden inkluderar:
- Inkomstnivå
- Kassaflödesbehov
- Beräknad årsinkomst
- Betydelsen av personliga kontanter för investeringar och skatteavdrag
- Din ålder
Detta beslut fattas bäst med professionell rådgivning från en revisor, en finansiell planerare eller en skatteadvokat.
Enskild firma eller partnerskap
Enskild firma och handelsbolag har inte aktieägande och kan därför inte ge utdelning eller betala lön. Därför, om ditt företag är en enskild firma eller partnerskap, alla inkomster från ditt företag ska rapporteras på a Kanadensisk T1 Business Income Tax Form.
Slutsats
Som företagare är hur du vill betala själv ett personligt beslut som bör fattas baserat på din ekonomiska situation, såväl som de saker som kommer att gynna dig mest. Du kan bestämma att personlig inkomst är viktigast eller utdelning, eller en blandning av båda. Anlita en finansiell expert för att hjälpa dig att bestämma en form av ersättning som fungerar bäst för dig och ditt företag.
