Skurkar finns överallt, och du vet aldrig när ditt företag kan komma i kontakt med någon som försöker tvätta pengar. I den här artikeln får du lära dig om penningtvätt, den amerikanska lagen om penningtvätt och vad du måste göra som affärsman för att se till att du inte råkar ut för penningtvätt föreskrifter.
Vad är penningtvätt?
Penningtvätt är transaktioner och aktiviteter som används för att dölja den verkliga källan till pengar. I många fall försöker ett "olagligt företag" (som IRS kallar dem) att få smutsiga pengar (från dessa olagliga aktiviteter, som en drogaffär, till exempel) att se legitima ut – rena, det vill säga. Därför är pengarna "tvättade".
Business Outsider säger att penningtvätt är ett internationellt problem.
Från korrupta politiker och drogkarteller till skattefusk och underhållsbidrag, mer eller mindre alla gör det.
Hur tvättas pengar?
Principen för penningtvätt är att få in pengarna i det finansiella systemet utan att avslöja källan till pengarna. Låt oss säga att någon har pengar från en olaglig affär. Personen försöker betala med kontanter så att kontanterna kommer in i det finansiella systemet utan att behöva avslöja varifrån de kommer.
Hur pengar tvättas fungerar vanligtvis i en trestegsprocess för penningtvätt. I det första skedet (placering) introduceras "smutsiga" pengar i det finansiella systemet, vanligtvis i små insättningar. I det andra steget (skiktning) fördelas eller sprids pengarna. Och i det tredje steget (integration) återinförs pengarna i ekonomin, och de används för att köpa stora biljetter som hus eller företag.
Varför är penningtvätt ett brott?
Även om det kan verka uppenbart, är penningtvätt kriminell verksamhet av flera skäl. IRS är en federal myndighet som har till uppgift att spåra dessa illa förvärvade vinster, främst för att denna inkomst inte beskattas. Även illegala vinster är skattepliktiga, vilket Al Capone fick reda på 1930 när han dömdes för skatteflykt.
Ännu allvarligare än att undvika skatter, säger det amerikanska finansdepartementet.
Penningtvätt underlättar ett brett spektrum av allvarliga bakomliggande brott och hotar i slutändan det finansiella systemets integritet.
Inte minst av dessa brott är narkotikahandel och terrorism, så det är nödvändigt för den amerikanska regeringen och andra regeringar att vara hårda mot penningtvättare.
Vad är lagen om penningtvätt?
Två amerikanska lagar relaterar direkt till försök att begränsa penningtvättsverksamhet. Banksekretesslagen från 1970 innehöll krav på banker och finansinstitut att rapportera vissa typer av transaktioner och stora kontanttransaktioner.
1986 antog kongressen Money Laundering Control Act som gör penningtvätt till ett specifikt federalt brott. Det förbjuder specifika brottsliga handlingar relaterade till finansiella transaktioner (definierade mycket brett) som försöker dölja var medlen kom ifrån, vem som äger medlen eller vem som kontrollerar dem. Denna lag kan åtala överträdelser utan något lägsta transaktionsbelopp.
Senare lagar har stiftats främst till banker med strängare regler och krav för identifiering av bankkunder.
Hur är det med finansiella transaktioner utanför USA?
Penningtvättare arbetar ofta med offshore-konton (bankkonton utanför USA). Alla med tillgångar till havs ska rapportera dem till IRS för att förhindra försök att gömma pengar utomlands. Den relevanta lagen kallas FATCA (the Foreign Account Tax Compliance Act). Denna lag kräver rapportering av stora utländska tillgångar, med miniminivåer som ställs in beroende på din skatteregistreringsstatus. Om dina utländska tillgångar är under miniminivån behöver du inte göra en rapport för det aktuella beskattningsåret.
Vad måste jag göra för att följa lagar mot penningtvätt?
Även om ditt företag inte är en bank kan du bli offer för ett penningtvättssystem. Om ditt företag kan ha stora transaktionsbelopp (från försäljning av utrustning eller fastighetstransaktioner), eller om du gör en många affärer i kontanter (en restaurang, till exempel), bör du vara medveten om var pengar kommer ifrån in i din företag. Denna princip, inom bankbranschen, kallas "Känn din kund."
Specifikt kräver federal lag att du rapporterar alla stora kontanttransaktioner över $10 000 till IRS. Det finns ett specifikt formulär som du behöver använda för att rapportera dessa transaktioner — formulär 8300. Observera att detta är kontanttransaktioner, som inte går att spåra genom det finansiella systemet.
