Airbnb, VRBO, HomeAway veya başka bir ev paylaşım sitesinde ev sahibi olarak evinizin anahtarlarını dağıtmaya başlamadan önce, gelir vergilerini nasıl bildireceğinizi ve ödeyeceğinizi bildiğinizden emin olun. Ayrıntıları bilmek önemlidir, çünkü ev alanınızın iş ve kişisel kullanımını ayırmanız ve kiralama için kullanılan günleri belirlemeniz gerekir.
Bu makale, ev sahibi gelirinizin ne zaman vergilendirilebilir olduğu, harcama kesintilerini nasıl alacağınız ve federal gelir vergilerini nasıl bildireceğiniz dahil olmak üzere Airbnb vergileri hakkında genel bir bakış sunar.
Temel Çıkarımlar
- Airbnb ev sahipleri, konuklara önemli hizmetler sağlayıp sağlamadıklarına bağlı olarak, vergi raporlarını Plan E'ye veya Plan C'ye göre hazırlar.
- Evinizi kişisel olarak kullanıyorsanız, kişisel harcamalar ile kira giderlerini ayırmanız gerekir.
- Vergi indirimlerini hesaplamak için evinizin hangi bölümünün kiralık olduğunu ve bu kiralamalar için yılda kaç gün kullanıldığını belirlemeniz gerekir.
- Yılda yalnızca birkaç gün Airbnb misafiriniz varsa, gelir bildirmenize gerek yoktur, ancak giderleri düşemezsiniz.
Airbnb Gelirinizin Vergiye Tabi Olup Olmadığını Nasıl Belirlersiniz?
Evinizin bir bölümünü yılda yalnızca birkaç gün için kiralarsanız Airbnb geliriniz vergiye tabi değildir. Kiralama günleri, birisinin ev veya oda için adil piyasa değeri ödediği günlerdir. IRS kuralı, aşağıdaki durumlarda kiralamalardan elde edilen gelir üzerinden vergi ödemeniz gerekmediğini söylüyor:
- Yıl içinde en fazla 14 gün evinizi kiralarsınız.
- Evi yıl içinde 14 gün veya daha fazla kendiniz kullanırsınız veya toplam günlerin en az %10'unu başkalarına kiralarsınız.
14 gün kuralı, sadece bir odayı veya evin bir bölümünü kiraladığınızda da geçerlidir. Yılda yalnızca birkaç gün Airbnb misafiriniz varsa, aldığınız para üzerinden gelir vergisi ödemeniz gerekmez, ancak ev sahibi olarak herhangi bir masraf düşemezsiniz.
Hepsini Kiralama vs. Evinizin Bir Parçası
Vergi durumunuz, yıl boyunca evin tamamını veya bir kısmını şahsen kullanıp kullanmadığınıza bağlı olarak değişir.
Evde yaşamıyorsanız, mülkün tüm masraflarını yazabilirsiniz, ancak yalnızca onu adil piyasa değerinden kiraladığınız günler için.
Mülkün sadece bir kısmını kiraya verirseniz veya mülkün herhangi bir kısmını kişisel olarak kullanırsanız, sadece kiralama için kullanılan kısmı ve sadece kiraladığınız günler için yazabilirsiniz.
Kiralama Giderlerinin Düşülmesi
Bir Airbnb ev sahibi olarak masrafları düşmek için, masraflarınızı iki kategoriye ayırarak başlayın: doğrudan masraflar ve dolaylı masraflar.
Airbnb'ye ödenen ücretler, reklam veya yerel lisanslar ve ücretler gibi Airbnb ev sahipliğinizle doğrudan ilgili tüm masrafları düşebilirsiniz.
Ev masraflarını düşebilirsiniz, ancak yalnızca evinizin Airbnb ev sahipliğiniz için kullanılan kısmı için. Dolaylı giderler, kamu hizmetlerini, interneti ve amortismanı içerir. Örneğin, bir oda kiralıyorsanız, oda alanını ev alanınızın yüzdesi olarak hesaplamanız ve maliyetlerinizin sadece o kısmını düşmeniz gerekir.
Bazı giderler doğrudan veya dolaylı olabilir. Örneğin, sadece kiraladığınız oda için bir temizlik hizmetiniz varsa, bu doğrudan bir masraftır. Airbnb misafirleri için kullanılan oda da dahil olmak üzere tüm eviniz için bir temizlik hizmeti kiralarsanız bu dolaylı bir giderdir ve kiralama için kullanılan yüzdeyi hesaplamanız gerekir.
Kira Gelirinin Vergi Beyannamenizde Bildirilmesi
Ev sahibi olarak gelirinizi beyan etmeli ve vergi ödemelisiniz. Airbnb gelir ve giderlerini bildirmek için kullandığınız form, misafirlerinizin rahatlığı için düzenli temizlik, çarşaf değiştirme veya kahvaltı servisi gibi önemli hizmetler sunup sunmadığınıza bağlıdır.
Önemli hizmetler sunmuyorsanız, gayrimenkul kiralama işinde olduğunuz kabul edilir ve gelir ve giderleri Çizelge E - Ek Gelir ve Zarar'da bildirirsiniz.
Misafirlerinize her gün kahvaltı veya temiz çarşaf gibi önemli hizmetler sunarsanız, her şey değişir. Artık bir ev sahibi olarak kabul edilmiyorsunuz; şimdi bir hizmet işi yürütüyorsunuz.
Hizmet işletmesi olmak şu anlama gelir:
- Gelirinizin tamamı vergiye tabidir (14 gün kuralı yoktur)
- Artık bu gelir üzerinden serbest meslek vergisi (Sosyal Güvenlik/Sağlık Bakımı) ödemeniz gerekir.
- İşletme vergi beyannamenizi Çizelge C'de dosyalıyorsunuz.
Kira geliri ile serbest meslek geliri arasındaki çizgiyi görmek genellikle zordur. Bir ev sahibi veya işletme sahibi olarak vergi sınıflandırmanızı doğrulamak için Airbnb vergilerinizi beyan etmeden önce vergi uzmanınıza danışın.
Kira Giderlerinin Düşülmesine İlişkin Gelir Sınırları
Airbnb ev sahipleri olarak ev sahibi veya hizmet işi yapanlar arasındaki ayrımdaki bir başka değişiklik de vergi kayıplarıdır.
Mülkü kiralamak, işe aktif olarak katılsanız bile pasif bir faaliyet olarak kabul edilir. Bu durumda, yalnızca gelirinizin miktarı kadar gider düşebilirsiniz; başka bir deyişle, bir kaybınız olamaz.
Öte yandan, Airbnb'nizi bir hizmet işletmesi olarak yürütürseniz, tüm kayıpları sınırsızca üstlenebileceğiniz anlamına gelir.
Bir vergi yılı için kayıplarınız sınırlıysa, fazla zararı gelecek vergi yıllarında geliri mahsup etmek için devredebilirsiniz.
Sıkça Sorulan Sorular (SSS)
Bir Airbnb ev sahibi olarak neleri silebilirim?
Airbnb ev sahibi olmakla ilgili Airbnb ücretleri, reklam maliyetleri, yasal ve mesleki ücretler gibi tüm harcamalarınızı silebilirsiniz. Evinizin kullanımıyla ilgili masrafları da düşebilirsiniz, ancak yalnızca evinizi kiraladığınız günler için ve yalnızca evinizin adil piyasa değerinden kiraya verilen kısmı için. Paylaşılan iş ve kişisel harcamalara örnek olarak temizlik ve bakım, kamu hizmetleri, evinizin sigortası ve emlak vergileri gösterilebilir.
Airbnb ev sahipleri serbest meslek sahibi sayılır mı?
Birisi kendi hesabına iş yapıyorsa serbest meslek sahibi kabul edilir. Bir Airbnb ev sahibi, önemli hizmetler sunuyorsa ve işi kâr amacıyla yürütüyorsa, kendi hesabına çalışıyor olarak kabul edilebilir. Bir işletme sahibi serbest meslek sahibiyse, zarara uğramak için tüm kesinti miktarını alabilir, ancak Sosyal Güvenlik ve Medicare için serbest meslek vergisine de tabidirler.
Airbnb vergilerim için bana herhangi bir form gönderecek mi?
Airbnb'nin size yıllık vergi raporu göndermesi gerekir. IRS Formu 1099-K Aşağıdaki kriterleri karşılıyorsanız:
- Bir ABD vatandaşı, ABD'de ikamet eden bir yabancısınız veya bir ABD kuruluşu olarak faaliyet gösteriyorsunuz
- Yıl için brüt ödemeleriniz 20.000 doların üzerindeydi
- Yıl boyunca 200'den fazla işleminiz oldu
Ödemelerinizden kesilen vergileriniz varsa veya Massachusetts veya Vermont'ta faaliyet gösteriyorsanız da 1099-K alabilirsiniz.
Form 1099-K, yıl için toplam ödeme tutarını, ay bazında ve stopaj yapılan herhangi bir federal gelir vergisini bildirir.
