Bir kitap yazarı olarak ilk vergi beyannamenizi verme zamanı yaklaştığında, kesintileriniz hakkında ne kadar çok şey bilirseniz o kadar iyidir. Elbette, kalemleriniz, bilgisayar yazıcı mürekkebiniz ve kağıdınız vergiden düşülebilir; ancak almaya hak kazanabileceğiniz başka vergi indirimleri de vardır. Daha önce bir "yazar" olarak vergi beyannamesi vermediyseniz, ancak vermek istiyorsanız, önce yazma çabalarınızın olup olmadığını belirleyin. işletme olarak nitelendirilebilir, bir hobinin aksine.
Tabii ki, IRS'nin genel iyi kayıt tutma kuralları burada geçerlidir. Makbuzları saklayın, yemeklerde veya etkinliklerde konukların adlarını not edin ve açık bir şekilde belirttiğinizden emin olun. giderin ticari amacını öğrenin ve varsayımları ücretli vergi hazırlayıcınızla iki kez kontrol ettiğinizden emin olun bilgili. Bu şekilde, IRS sizi denetlerse, meşru iş kesintilerinizi net bir şekilde hatırlar ve onaylarsınız.
Ödenen Yükleniciler, Serbest Çalışan ve Ajans Ücretlerini Düşürün
Taslağınızı düzenlemek için bir serbest editöre ödeme yaptınız mı? Kitap kapağınızı tasarlaması için bir grafik sanatçısına ödeme yaptınız mı? Fotoğrafçılar, illüstratörler, metin editörleri—kitap geliştirme yüklenicilerine ödenen ücretler ve kitap geliştirme maliyetleri vergiden düşülebilir. serbest yayıncı, yazarınızın web sitesi için bir web sitesi geliştiricisi veya çevrimiçi kitabınız için bir video yapımcısı gibi dış hizmetler römork.
Edebiyat ajansları, ajans yüzde ücretleri zaten düşülmüş olarak yazarlara yıl boyunca telif çeklerini gönderir. ve yazarın ajansından aldığı bir 1099-MISC formu yıl sonunda yansıtılacaktır. O. Sizin durumunuzda bu doğruysa, ajans ücretlerini zaten gelirinizden düşüldüğü için kesinti olarak talep etmezsiniz. Onları iki kez talep etmek, çift daldırma olur.
Kitap projeniz için bağımsız bir yükleniciye veya serbest çalışana 600 dolardan fazla ödeme yaparsanız, her ikisini de göndermeniz gerekir. yüklenici ve IRS bir Form 1099-MISC (yükleniciden veya serbest çalışandan herhangi bir vergi kesmediğiniz varsayılarak) ücretler).
"Yemek ve Eğlence" Gideri Nedir?
Yazarlık mesleğinizle ilgili çoğu yemek ve ağırlama gideri %50 oranında düşülür. etkinliğin açık bir ticari amacı vardır, tartışmanın kayıtlarını tutarsınız ve bunun üzerindeki her şey için makbuzları saklarsınız. $75. Bu, kitabınız için bir röportaj konusuyla öğle yemeği için ödeme yapıyorsanız veya serbest çalışan reklamcınızla tartışmak için öğle yemeği yiyorsanız anlamına gelir. kitap tanıtım kampanyası stratejisi, giderin yarısı vergiden düşülebilir.
Bununla birlikte, IRS, "toplumda iyi niyetin reklamını yapmak veya teşvik etmek için halka yemek, eğlence veya dinlenme tesisleri sağlıyorsanız" %100 kesinti yapılmasına izin verir. Örneğin, ne bir televizyon veya radyo programına sponsorluk gideri ne de halka ücretsiz yiyecek ve içecek dağıtma gideri %50 sınırına tabi değildir."
Bir yer kiraladıysanız ve yeni romanınız için halka açık bir kitap okuma partisi düzenlediyseniz, tesisi kiralama ve ödeme masrafları etkinliğin amacı yeni çıkan kitabınızın reklamını yapmak ve tanıtımını yapmak olduğundan, yemek şirketi %100 oranında kesintiye tabi olabilir.
Yazar Reklam Giderleri
Çizelge C kategorisi "Reklamcılık", bütçenizdeki birçok gider kalemini kapsayacak şekilde geniş bir şekilde kullanılır. kitap pazarlama ve tanıtım planları kendinizi ve yazınızı tanıtmakla ilgili.
Yazarlara özel Reklam öğelerine ilişkin bazı örnekler şunlardır:
- Reklamlar: Basılı (gazete veya dergi), TV veya İnternet reklamcılığının tasarımı, oluşturulması ve yerleştirilmesi veya medya ücretleri. Buna, tıklama başına ödeme ücretleri veya kitabınızla ilgili bir katalogda ücretli yerleştirme dahildir (örneğin, kitabınızın Ingram veya Baker ve Taylor'ın kitap toptancısı kataloglarında veya listelemesinde listelenmesi).
- Marka bilinci oluşturma ve logo tasarımı: Bir yazar olarak okuyucuları kitabınıza veya kitap dizinize çekmek için tanınabilir bir görünüm oluşturmanız için.
- El ilanları, broşürler, postalar, kartvizitler: Bir toplantıda okumalar veya imza günleri gibi halka açık gösterileriniz için kitap festivali. Tasarım, baskı ve dağıtım maliyetlerini düşebilirsiniz.
- Promosyon ürünleri veya eşantiyonlar: Bazı örnekler kitap ayraçları, kitabınızı veya adınızı tanıtan kitap çantaları olabilir. kitap kapağı tasarımı, tişörtler, kalemler veya pedler.
- Tabela: Örneğin, duyurmak için kitap imzanızve görüntüleme maliyetleri. Buna afişler, posterler ve hatta bütçeniz varsa bir reklam panosu bile dahil olabilir!
- Web sitesi maliyetleri: Bunlar, yazar web sitenizin tasarımı ve geliştirilmesinin yanı sıra aylık veya yıllık barındırma ücretlerini içerir.
- Bültenler: Okuyucularınıza haber bültenleri göndermek için (Constant Contact veya MailChimp gibi) bir haber bülteni hizmeti için ödeme yaparsanız, aylık ücretler vergiden düşülebilir.
Kitabınızı yayınlamak ve tanıtmak için her şey dahil bir ücret ödeyen, kendi yayınını yapan bir yazarsanız, paketinize promosyon öğelerinin dahil olup olmadığını kontrol ettiğinizden emin olun. Vergi durumunuza bağlı olarak, bu reklam ücretlerinin maliyetini Çizelge C kesintilerinize dahil etmek için ayırabilirsiniz.
Bu makalenin amacı, yazarlar için geçerli olabilecek vergi bilgileri hakkında genel bir fikir vermek ve okuyuculara daha fazla araştırma yapabilmeleri için bir giriş noktası sağlamaktır. Bu makaledeki bilgilerin yazıldığı sırada doğru olmasını sağlamak için her türlü çaba gösterilmiş olsa da, Kitap Yayıncılığı site rehberi bir yazardır, bir vergi uzmanı değildir. Bu nedenle, vergilerini beyan eden herkes, güncellenmiş federal ve eyalet gelir vergisi ve satış vergisi kanunları ve bu kuralların bireysel bir vergiye nasıl uygulanabileceğine ilişkin diğer ayrıntılar durum.
Bu makalede bahsedilen konularla ilgili özel IRS kaynakları için, Küçük İşletmeler için Vergi Rehberi IRS Yayını 334 (2012)'ye bakın. Bu maddede yer alan genel bilgiler, IRS tarafından uygulanabilecek vergi cezalarından kaçınmak için kullanılmaz (özel hüküm için bkz. Hazine Genelgesi 230 yönetmeliği).
