Kanada'da küçük bir işletme işletiyorsanız, ürünlerinizi veya hizmetlerinizi satın alan müşterileri nasıl faturalandıracağınız, işletmenizin vergi durumuna bağlıdır.
İllerin farklı vergi gereksinimleri ve Mal ve Hizmet Vergisini çevreleyen kurallar nedeniyle (GST) ve Uyumlaştırılmış Satış Vergisi (HST), olarak nitelendirilen bir işletmeden bir fatura Küçük Tedarikçi örneğin, Alberta'daki bir fatura, Ontario'daki bir işletmeden uygun olmayan bir faturadan farklı gereksinimlere sahiptir.
Fatura Şablonları
Bir fatura şablonu kullanmak, eyalet vergisi senaryonuzda gerekli olan bileşenlerin bir modelini sağlayarak müşterilerin faturalandırılması sürecini kolaylaştırmanıza yardımcı olur. İşletmenizin vergi durumuyla eşleşen şablonu seçin ve eyaletinizin vergi oranları için tabloya bakın:
- Vergiye Tabi Olmayan Ürün Satışları Nasıl Faturalandırılır (Basit Fatura)
- Vergiye Tabi Olmayan Hizmetler Nasıl Faturalandırılır? (Basit Fatura)
- HST ile Nasıl Faturalandırılır (Uyumlaştırılmış Satış Vergisi)
- GST (Mal ve Hizmet Vergisi) ve PST (İl Satış Vergisi) İle Faturalandırma Nasıl Yapılır?
| İl/Bölge | Alınan Vergiler | notlar |
|---|---|---|
| Alberta | GST %5 | |
| Britanya Kolumbiyası | GST %5 + PST %7 | HST oranı, 1 Nisan 2013 itibariyle artık geçerli değildir. |
| Manitoba | %5 GST + %8 PST | |
| Yeni brunswick | YHT %15 | 1 Temmuz 2016 itibarıyla %13'ten %15'e yükseltildi. |
| Newfoundland ve Labrador | YHT %15 | 1 Temmuz 2016 itibarıyla %13'ten %15'e yükseltildi. |
| Kuzeybatı bölgesi | GST %5 | |
| Nova Scotia | YHT %15 | |
| Nunavut | GST %5 | |
| ontario | YHT %13 | |
| Prens Edward Adası | YHT %15 | |
| Quebec | GST %5 + QST %9,975 | QST, yalnızca satış fiyatı üzerinden ücretlendirilir ve 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren artık GST üzerinden ücretlendirilmez. |
| Saskatchewan | GST %5 + PST %6 | |
| Yukon | GST %5 |
Nasıl Faturalandırılır: Gereksinimler
Genel olarak Kanada faturaları, müşterilere satın aldıkları mal veya hizmetlerin fiyatını ve bu mal veya hizmetler için ödedikleri vergi miktarını bildirmelidir.
Mallarınız veya hizmetleriniz için GST/HST alıyorsanız, Kanada Gelir Dairesi'nin ayrıntılı olarak açıklandığı gibi, faturalarınızda sağlanması gereken bilgiler için gereksinimler HST ile Nasıl Faturalandırılır Ve GST ve PST İle Faturalandırma Nasıl Yapılır?.
Nasıl Faturalandırılır: İl Satış Vergisi Alınmasına İlişkin Kurallar
Saskatchewan, Manitoba ve Britanya Kolumbiyası'nda mal veya hizmetin toplam satış fiyatı üzerinden GST gibi İl Satış Vergisi (PST) alınır. Quebec'te, aşağıda gösterildiği gibi satış fiyatı artı GST'nin toplamı üzerinden PST alınır. GST/HST'yi Nasıl Hesaplarım?
Küçük Tedarikçi İstisnası: GST/HST/PST Almanız Gerekiyor mu?
İşletme geliriniz (giderlerden önce) bir takvim çeyreğinde 30.000 ABD Doları veya daha azsa (kamu hizmeti için 50.000 ABD Doları veya daha az) kuruluşlar) ve birbirini takip eden önceki dört takvim çeyreği boyunca, kayıt olmanız ve toplamanız gerekmez. GST/HST. Ancak yine de hak talebinde bulunmak için bunu yapmak isteyebilirsiniz. girdi vergisi kredileri.
GST ve PST uygulanan bir ilde iş yapıyorsanız, il küçük tedarikçi istisnasına hak kazanabilirsiniz. Örneğin, Britanya Kolumbiyası'nda, brüt geliriniz yılda 10.000 ABD dolarından azsa "Küçük Satıcı" olarak nitelendirilebilirsiniz. Ancak, içki, kenevir ürünleri, içki, taşıtlar, tekneler ve uçaklar dahil olmak üzere belirli ürünlerin satışı için geçerli değildir.
Muaf ve Sıfır Dereceli Mal ve Hizmetler
Faturalarda vergilendirmediğiniz birçok GST/HST/PST'den muaf mal ve hizmet vardır. Karmaşıklığı artırmak için, GST/PST uygulanan illerde bazı öğeler GST'den muaftır ancak GST'den muaf değildir. PST'den ve tersi (şüpheniz varsa, il satış vergisi bilgi bültenlerini kontrol edin) Quebec, Manitoba, Saskatchewan ve Britanya Kolumbiyası). GST/HST'den muaf mal ve hizmetlere örnek olarak çocuk bakımı hizmetleri, müzik dersleri ve kullanılmış konutlar verilebilir.
Faturalarda vergilendirmediğiniz ancak girdi vergisi kredisi (sıfır oranlı mal ve hizmetler) olarak talep edebileceğiniz öğeler de vardır. Muaf mallara karşı sıfır dereceli malların açıklaması için bkz. Kanada'da GST/HST Muaf ve Sıfır Dereceli Mal ve Hizmetler.
Muhasebe Yazılımları ve Faturalar
Muhasebe yazılımı fatura yapmayı kolaylaştırır. Küçük işletmeler için tasarlanan muhasebe yazılımları, sadece POS (Point of Sale) sistemi olarak kullanılamamakta ve faturaları yerinde yazdırın, ancak vergilerin hesaplanmasını ve takip edilmesini kolaylaştırır; GST/HST.
kaynaklar
- “GST/HST ve QST Uygulamasına İlişkin Temel Kurallar” Gelir Québec, 2018.
- Kanada Gelir Dairesi. "Kanada'da İş Yapmak - Yerleşik Olmayanlar için GST/HST Bilgileri." Kanada'da İş Yapma - Yerleşik Olmayanlar için GST/HST Bilgileri - Canada.ca, 11 Şubat. 2019.
- “İl Satış Vergisi Bülteni PST 003: Küçük Satıcılar: İl Satış Vergisi Yasası” Britanya Kolumbiyası, Nisan 2019.
- “Kanada'da İllere Göre Satış Vergisi Oranları” Kanada Perakende Konseyi.
