Şirket sponsorluğundaki emeklilik planları bir zamanlar birçok küçük işletme için ulaşılmazdı, ancak son federal yasa değişiklikleri ve teşvikler çalışanlarınız ve kendiniz için bir plan başlatmanızı teşvik etmek üzere tasarlanmıştır. Daha büyük işverenler tarafından emeklilik tasarrufları için geniş çapta kabul gördüler ve İç Gelir Servisi (IRS), 55 milyon ABD çalışanının 401(k) tipi planlara katıldığını tahmin ediyor.
401(k) Planı nedir?
401(k) planı, çalışanların bireysel emeklilik hesaplarına vergi öncesi tutarlara (maaş ertelemeleri denir) katkıda bulunmalarına izin veren bir tür IRS onaylı emeklilik planıdır. İşverenler ayrıca, genellikle çalışan katkı paylarını belirli bir yüzdeye kadar eşleştirerek, çalışan hesaplarına katkıda bulunabilir.
birkaç tane arasından seçim yapabilirsiniz küçük işletme 401(k) plan türleri ve diğeri emeklilik planları çeşitleri. İşletmeniz için en iyisini seçmek için bir emeklilik planı danışmanından yardım alın.
401(k) İşime Nasıl Yardımcı Olabilir?
Bir emeklilik planı oluşturmak ve buna katkıda bulunmak işletmenize, mal sahibi olarak size ve çalışanlarınıza fayda sağlayabilir.
İşletmenize Faydaları
İşveren katkı paylarınız, işletme vergilerinizi azaltan, düşülebilir bir işletme gideridir.
İşletmeniz, bir plan başlatmak için vergi kredileri ve diğer teşvikler alabilir. Vergi kredisi, 100 veya daha az çalışanı olan işverenler içindir ve 401(k) için uygun başlangıç maliyetlerinizin %50'sine, yılda en fazla 500 ABD dolarına kadar uygulanır. Kredi, planı oluşturmak ve yönetmek ve çalışanlarınızı bu konuda eğitmek için verilir.
Bunun ötesinde, bir emeklilik planı sunmak mevcut ve potansiyel çalışanlar için caziptir ve size yetenekleri işe alırken ve elinizde tutarken rekabet avantajı sağlar.
Size ve Çalışanlarınıza Sağladığı Faydalar
Plandaki yatırımlar, katkı payları yapıldıktan sonra vergisiz büyür ve çalışanlar parayı çekene kadar yatırım kazançlarına vergi ödenmez. Plana yapılan katkılar, yıl için vergiye tabi geliri azaltabilir.
Çalışanlar bordro kesintileri yoluyla katkıda bulunabilir ve iş değiştirdiklerinde planlarındaki varlıkları başka bir işverenin planına taşıyabilir.
Başka Ne Bilmem Gerekiyor?
Bir 401(k) planı başlatmayı düşünürken bir işletme sahibi olarak bilmeniz gereken bazı önemli bilgiler burada.
Bir 401(k) planı, IRS kurallarına göre nitelikli bir plan olarak kabul edilir. Bu, plan hakkında katılımcılara ve IRS'ye periyodik raporlar verilmesini içeren, bu tür bir emeklilik planı için İç Gelir Kanununun gerekliliklerini karşılaması gerektiği anlamına gelir.
401(k) ve diğer bazı işveren sponsorluğundaki emeklilik planları “tanımlanmış katkı payı” olarak adlandırılır. planlar" çünkü katkılar tanımlanır, ancak geleneksel planlarda olduğu gibi faydalar tanımlanmaz. emekli maaşları. Hesabın değeri, katkı düzeyine ve kişinin yatırımlarının performansına göre değişir.
401(k) planları da dahil olmak üzere ertelenmiş emeklilik planlarına yapılan katkılar başlangıçta vergilendirilmez. Ancak hesap sahibi, plandan çıkarıldığında, emeklilikte veya özel olarak izin verilen durumlarda, yatırım ve kazançlar (temettüler ve hisse fiyat artışları) üzerinden vergi ödemek zorundadır.
Emeklilik Planlarını Kim Denetliyor?
IRS, bunları vergilendirme açısından nitelendirir veya onaylar, planlar ve düzenler. ABD Çalışma Bakanlığı (DOL), işveren tarafından desteklenen emeklilik planlarını denetler. 1974 tarihli Çalışan Emeklilik Gelir Güvenliği Yasası (ERISA). Plan sponsorlarının güvene dayalı sorumlulukları, katılımcı hakları ve faydaların garantisi ile ilgilenirler.
Plana Kimler Katılabilir?
Genel olarak, 21 yaşında veya daha büyük olan ve bir hizmet yılını doldurmuş çalışanlar plana kaydolabilir. Belirli bir yaşa ulaştığı için bir çalışanı hariç tutamazsınız.
IRS, emeklilik planlarının yalnızca şirket yöneticileri, sahipleri ve yüksek gelirli personel gibi yüksek oranda maaş alan çalışanlara (HCE'ler) değil, tüm çalışanlara fayda sağlamasını sağlamak için kısıtlamalar koyar. IRS, HCE'leri şu kişiler olarak tanımlar:
- Önceki yıl işletmedeki hisselerin %5'inden fazlasına sahip olmak veya
- Önceki yılda belirli bir miktardan fazla tazminat aldınız (2019 için 125.000 ABD Doları veya 2020 ve 2021 için 130.000 ABD Doları).
Çeşitli yerlerde plan belgelerinde iyi ücret alan çalışanların katılımını sınırlayan kısıtlamalar göreceksiniz. Örneğin, HCE'ler için çalışan ve şirket eşleştirme katkıları, diğer çalışanlar için olanlarla orantılı olmalıdır. Şirketinizin 401(k) planına sahip olarak katılabilirsiniz, her yıl katkıda bulunabileceğiniz tutarda bazı sınırlar vardır.
Hiç çalışanınız yoksa ve işletmenizdeki tek kişi sizseniz, Solo 401(k) olarak bilinen şeye hak kazanabilirsiniz. Tek sahipli bir işletmenin (her türlü işletme yasal yapısından) plana katkıda bulunmasına olanak tanır. Hem çalışan hem de işveren olarak katkıda bulunabilirsiniz.
hakkında IRS'den daha fazlasını okuyun tek katılımcılı 401(k) planları.
401(k) Planını Nasıl Oluşturabilirim?
Küçük bir şirket için bile 401(k) planı oluşturmak karmaşık bir süreçtir. Aşağıda, onay alma ve planı başlatma adımlarına ilişkin temel bir genel bakış yer almaktadır:
- Bir plan danışmanının yardımıyla bir plan yazın ve bunu bir tespit mektubu (onay) için IRS'ye gönderin.
- Planı başlatırken ve sonrasında her yıl çalışanlarınızla bilgi paylaşın.
- Katkıları nasıl yatıracağınıza ve bireysel çalışan hesaplarını nasıl yöneteceğinize karar vermenize yardımcı olacak bir mütevelli (yatırım yöneticisi) bulun.
- Teklif edilirse, işveren katkı payı ödemeye başlayın ve bordro sisteminiz aracılığıyla çalışan katkı paylarına izin verin.
Bir 401(k)'de Hangi Özelliklere Sahip Olmalıyım?
Eşleşen Katkılar. Şirketinizin plana katkıda bulunması zorunlu değildir, ancak belirli bir yüzdeyle katkıda bulunmayı seçebilirsiniz. Her bir çalışanın maaşına göre, her birinin katkıda bulunduğu miktara (belirli bir sınıra kadar) eşit olabilir veya ikisi birden. Geleneksel bir 401(k) altında, şirketin her yıl eşleştirdiği miktarı değiştirebilirsiniz.
Otomatik Kayıt. İşyeri emeklilik planlarının giderek daha popüler hale gelen bir özelliği, çalışan katılımını artırmanın bir yolu olarak otomatik katılımdır. Her çalışan için ayrı bir plan oluşturabilir ve emeklilik planı katkılarını maaş çeklerinden otomatik olarak düşebilirsiniz. Her çalışan zaman içinde miktarı devre dışı bırakabilir veya değiştirebilir.
Ocak Başlıyor 1 Ocak 2020'den itibaren işletmeniz, yürürlükte olan SECURE Yasası yasası sayesinde yeni bir otomatik kayıt hesabı oluşturmak için 500 ABD dolarına kadar yeni bir vergi kredisi almaya hak kazanabilir. "Her Topluluğu Emekliliği İyileştirmeye Hazırlamak" için. Tüm dünyada emeklilik güvenliğini güçlendirmeyi amaçlayan çok sayıda hüküm koydu. ülke. İşverenler için bu otomatik katılım vergi kredisi, yukarıda açıklanan başlangıç kredisine ek olarak verilir ve üç yıl süreyle kullanılabilir.
yelek.Plan belgenize, çalışanların plana nasıl hak kazandığına dair bir dil eklemelisiniz, ancak ayrıntıları işletmeniz belirleyebilir. Bir emeklilik planına sahip olmak, mülkiyet anlamına gelir. Bir çalışanın emeklilik hesabı hak edilmişse, şu durumlarda kaybedilemez: şirketten ayrılır. Kazanç, katkı türüne ve bir çalışanın şirketinizdeki hizmetinin süresine bağlıdır:
- Bir çalışanın kendi katkı payları kanunen anında %100 oranında hak kazanır. Bu tutarlar hiçbir nedenle kaybedilemez.
- 401(k) s için işveren katkı payları, işletmeniz tarafından plan belgenizde belirlendiği üzere çeşitli hakediş programlarına sahip olabilir. Anında hak kazanma, belirli bir hizmet yılı sonunda %100 hak kazanma veya her yıl çalışanın hak kazanma yüzdesini artıran bir hak kazanma planına sahip olabilirsiniz.
Tüm çalışanlar, normal emeklilik yaşına geldiklerinde veya plan sona erdiğinde %100 yetkilendirilmiş olmalıdır.
Yatırım Seçenekleri. Parayı çalışan hesaplarına nasıl yatıracağınıza ve çalışanlara hangi yatırım seçeneklerini sunmak istediğinize karar vermeniz gerekecek. Yatırımları yönetecek bir yatırım danışmanı bulun ve size ve çalışanlarınıza tahsis seçenekleri menüsünde karar vermenize yardımcı olun.
Katılımcılar için Bilgiler
Yıllık özet plan açıklaması ve her katılımcının hesap durumunu gösteren ayrı bir üç aylık fayda beyanı dahil olmak üzere katılımcıları planlamak için periyodik raporlar hazırlamanız gerekir. Ayrıca, federal hükümete planınız hakkında Form 5500 adı verilen yıllık bir bilgi raporu sunmalısınız.
İPUCU: Bir 401(k) planında çalışanlara neler sunacağınız konusunda biraz takdir hakkınız vardır, ancak bir plan oluşturmanın da birçok özel gereksinimi vardır. Bu IRS makalesi, “Ortak Nitelikli Plan Gereksinimleri Kılavuzu”, minimum koşullar ve planınıza dahil etmeniz gerekenler hakkında daha fazla bilgi içerir.
Ezilmiş? İşte Yardım
Birçok finansal kurum, plan satıcısı ve diğer kuruluşlar IRS sunmaktadır. önceden onaylanmış 401(k) planları401(k) oluşturmanın ve sürdürmenin idari yükünü büyük ölçüde azaltabilen bir şablon.
