Це загальний перелік франшиз господарські витрати згідно з CRA (Агентство доходів Канади) для малого бізнесу Канади. Клацніть на пов’язані бізнес-витрати у списку, щоб перейти на сторінки з додатковою інформацією про використання цих конкретних бізнес-витрат як податкової знижки на ваш Канадський прибутковий податок.
Примітка: Цей список не є вичерпним. Якщо елемента, який ви збираєтеся вирахувати як бізнес-витрати, немає в цьому списку, це не означає, що він не є законним бізнес-витратом у Канаді. The Агентство доходів Канади (CRA) визначає бізнес-витрати, що підлягають вирахуванню, як «будь-які розумні поточні витрати, які ви сплатили або повинні будете сплатити, щоб отримати бізнес-дохід».
Бізнес-витрати CRA потребують обґрунтованого очікування прибутку
Щоб вирахувати витрати, ваш бізнес повинен мати «розумне очікування прибутку», згідно з CRA. Ви не можете відраховувати бізнес-витрати протягом невизначеного періоду часу, щоб ваш бізнес зрештою не став прибутковим.
Зберігайте ці квитанції
Переконайтеся, що ви зберегли все надходження для заявлених комерційних витрат - якщо ви є перевірено або іншим чином просять надати квитанції на підтвердження ваших претензій, і ви не можете надати їх, ваші претензії, ймовірно, будуть відхилені. І переконайтеся, що ви зберігаєте свої квитанції протягом належного періоду часу (протягом шести років у Канаді). Хоча ви не надсилатимете їх, коли будете подавати податок на прибуток онлайн, CRA може вимагати надати їх у будь-який час.
Загальні бізнес-витрати CRA
- Бухгалтерські та юридичні витрати (пов’язані з господарською діяльністю)
- Витрати на рекламу (див. також: 10 недорогих способів просування бізнесу)
- Автомобільні витрати (витрати на службове використання транспортного засобу та Надбавка на капітальні витрати відрахування на придбання транспортного засобу - див Які витрати на транспортні засоби можна вимагати від податку на прибуток у Канаді? і Як вимагати CCA (допомога на капітальні витрати) на автомобіль, придбаний для комерційного використання)
- Безнадійні борги (гроші, які вам заборгували, які ви не можете отримати)
- Банківські збори
- Податки на бізнес і бізнес-ліцензії
- Хмарні обчислення Плата постачальника послуг
- Комісія колекторських агентств
- Плата за конференцію та конгрес
- Поради експертів (наприклад, гонорари консультантів)
- Процентні витрати (на гроші, позичені для ведення вашого бізнесу)
- Витрати на страхування (для будівель, машин або обладнання)
- Плата постачальника послуг Інтернету (ISP) (для комерційного використання)
- Членські внески (для організацій, пов’язаних з бізнесом, також включає підписку на публікації, пов’язані з бізнесом)
- Харчування та розважальні витрати
- Витрати на оренду офісу
- Витрати на канцтовари
- Поштові та кур'єрські витрати (доставка та доставка)
- Премії приватного плану медичного обслуговування (PHSP) – ви можете відняти внески PHSP, які ви сплачуєте, щоб застрахувати себе чи будь-якого члена вашій родині, якщо ви активно залучені у свій бізнес і він забезпечує більше 50% вашого загального доходу
- Витрати на просування
- Податки на майно
- Витрати на ремонт і технічне обслуговування
- Заробітна плата співробітників – включаючи зарплату членів сім’ї (наймання членів сім’ї – відмінний спосіб заощадити на податках шляхом розподілу доходу). Зауважте, що ви не можете платити членам сім’ї зарплату понад ту, яку ви заплатили б комусь іншому за цю роботу.
- Бізнес-програмне забезпечення та/або програми - (наприклад, офісні пакети та програмне забезпечення для підготовки податків і бухгалтерського обліку)
- Витрати на телефон/телекомунікації
- Витрати на відрядження
- Комунальні послуги
Бізнес-витрати та податкові відрахування, особливо для домашнього бізнесу
- Знижка податку на домашній бізнес
- Витрати, пов’язані з домашнім бізнесом
Зауважте, що якщо ви працюєте з a домашній бізнес Ви повинні відокремити ділову частину витрат від особистих витрат. Наприклад, ви не можете вирахувати весь іпотечний платіж за ваш будинок або весь рахунок за електроенергію. Ви можете відняти лише частину на основі відсотка вашого будинку, який використовується для комерційних цілей.
Інші податкові відрахування для працівників із заробітної плати
- Платежі роботодавця для пенсійних внесків Канади чи Квебеку
- Страхування зайнятості
- Компенсації працівникам
- Плани страхування на випадок хвороби, нещасного випадку, інвалідності чи доходу
Податкові пільги
Окрім відрахувань на бізнес-витрати, існують різні податкові кредити, на які ваш бізнес може претендувати, зокрема:
- Податкові пільги на наукові дослідження та експериментальні розробки - якщо ваш бізнес займається відповідні наукові дослідження та розробки, ви можете мати право на податковий кредит
- Податкові пільги на інвестиції - це включає в себе кредити на створення робочих місць для учнівства, інвестиції в відповідну власність, приміщення для догляду за дітьми тощо. (побачити Інвестиційні податкові пільги для канадських компаній)
Відрахування на капітальні витрати
Коли ви працюєте з діловими витратами як податкові відрахування, ви також захочете знати про Надбавка на капітальні витрати (CCA) відрахування. CCA дозволяє вирахувати вартість амортизації капітальних активів, таких як будівлі, транспортні засоби, обладнання, меблі та машини. Для отримання додаткової інформації про CCA див.
- 8 стратегій оподаткування малого бізнесу для зменшення податку на прибуток у Канаді
- Як розрахувати надбавку на капітальні витрати (CCA)
- Як вимагати відшкодування витрат CCA на автомобіль
Якщо ви сумніваєтеся щодо витрат, зверніться до свого бухгалтера
Як завжди, зверніться до свого бухгалтер або з Податковим агентством Канади, якщо ви сумніваєтеся щодо потенційних податкових вирахувань певних витрат підприємства. Бути надмірно агресивним під час відрахування витрат — вірний спосіб привернути увагу CRA. Особливо це стосується приватних підприємців, а також будівельних підприємств і підприємств громадського харчування (див 10 попереджень, які допоможуть перевірити ваш канадський малий бізнес).
Дивись також:
Поширені запитання щодо податку на прибуток для малого бізнесу
Посібник з канадського корпоративного оподаткування
8 податкових стратегій для максимізації відрахувань з податку на прибуток вашого бізнесу
