Терміни подання канадських податкових декларацій, а також податки до сплати залежать від структури вашого бізнесу — універсальних термінів для всіх не існує. Фіскальний рік, який ви виберете, також може бути врахований.
Терміни для приватних підприємців і товариств
Задекларуйте свої доходи на Форма Т2125 якщо ваш бізнес є приватним підприємцем або a партнерство. Ця форма є частиною декларації про доходи фізичних осіб Т1.
У вас є час до 15 червня подайте декларацію про доходи в Канаді, але будьте уважні: навіть якщо ви не подасте податкову декларацію до 15 червня, ви все одно повинні сплатити податок на прибуток до 30 квітня, щоб уникнути штрафні санкції.
Використання кінця фінансового року, окрім 31 грудня
Ви можете скористатися бізнесом фінансовий рік за винятком календарного року, коли ви є індивідуальним підприємцем або партнером. Наприклад, може бути вигідно використовувати фінансовий рік, який закінчується, коли бізнес сповільнюється, якщо ваш бізнес є сезонним.
Щоб змінити кінець фінансового року, ви повинні подати заяву до Канадського агентства доходів (CRA). Схвалення не гарантується. CRA може відхилити вашу заявку, якщо вважає, що ваш запит не ґрунтується на «обґрунтованих бізнес-причинах».
Усі партнери мають вибрати однаковий кінець фінансового року, якщо ви перебуваєте в партнерстві. Ви не можете змінити кінець фінансового року, якщо один із партнерів є корпорацією або входить до іншого товариства.
Подання податкової декларації стає складнішим, якщо ви вирішите використати кінець фінансового року, відмінний від 31 грудня. Незалежно від дати, яку ви виберете, ваша особиста податкова декларація все ще має бути подана 15 червня, і ви повинні сплатити всі податки до 30 квітня.
Якщо фінансовий рік вашої компанії закінчується ні 31 грудня ви повинні об'єднати частини двох фінансових років. Для цього може знадобитися оцінка вашого доходу з кінця фінансового року до 31 грудня. З цієї причини більшість приватних підприємців і партнерств обирають кінець фінансового року 31 грудня.
Терміни для корпорацій
Ви можете вибрати будь-яку дату закінчення фінансового року, якщо ваш бізнес є корпорація, але якщо корпорація має заборгованість із податку на прибуток корпорацій, то ця залишок податку має бути сплачена протягом двох місяців після закінчення фінансового року. Приватні корпорації, контрольовані Канадою є винятком із цього правила; у них є три місяці, щоб сплатити залишок податку на прибуток, якщо певні умови зустрічаються.
Провінційні корпоративні податки
Корпорації також повинні сплачувати провінційні податки в кожній провінції та території на додаток до федеральних податків на бізнес. За винятком Квебеку та Альберти, провінційні корпоративні податки адмініструються Канадським агентством доходів і включаються до федеральної податкової декларації.
Залежно від того, де знаходиться ваша компанія, ви можете використовувати один із наведених нижче розкладів, щоб допомогти вам розрахувати ваші провінційні/територіальні податки:
- Додаток 427, Розрахунок податку корпорації Британської Колумбії
- Додаток 383, Розрахунок податку на корпорацію Манітоби
- Додаток 366, Розрахунок податку корпорації Нью-Брансвік
- Додаток 307, розрахунок податку на корпорацію Ньюфаундленду та Лабрадору
- Додаток 461, Розрахунок податку на корпорацію північно-західних територій
- Додаток 346, Розрахунок податку на корпорацію Нової Шотландії
- Додаток 481, Розрахунок податку корпорації Нунавут
- Додаток 500, Розрахунок податку на корпорацію Онтаріо
- Додаток 322, Розрахунок податку на корпорацію острова Принца Едуарда
- Додаток 411, Розрахунок податку на корпорацію Саскачевану
- Додаток 443, Розрахунок податку корпорації Yukon
Див Податок на прибуток підприємств розділ веб-сайту Ради скарбів і фінансів для відповідних форм, якщо ваша компанія знаходиться в Альберті. Для Квебеку відвідайте розділ корпоративної податкової декларації на веб-сайті Revenue Quebec, щоб отримати форми корпоративної податкової декларації та інформацію. Кінцеві терміни подання та сплати податків подібні до вимог CRA.
Що робити, якщо ваш бізнес не приносив грошей?
Якщо ваш бізнес зареєстрований, ви зобов’язані подавати податкову декларацію T2 щороку, незалежно від того, чи має ваша компанія податки.
Індивідуальні підприємці та товариства повинні подавати індивідуальні декларації незалежно від того, чи мають вони будь-який дохід від бізнесу, який потрібно звітувати. Якщо ваш бізнес є активним, ви повинні заповнити та включити форму T2125 до своєї особистої податкової декларації. Ви могли понести бізнес-витрати, навіть якщо ваш бізнес не мав доходу, створюючи a втрати бізнесу які можуть бути списані за рахунок інших особистих доходів.
Наприклад, ви могли відкрити невеликий бізнес на стороні на додаток до вашої звичайної роботи. Можливо, ваш бізнес не принесе доходу в перший рік або, можливо, навіть у перші кілька років, але він має початкові витрати. Ці витрати можна списати на дохід від вашої звичайної роботи, хоча існують обмеження.
Повернутися до > Індекс поширених запитань щодо податку на прибуток у Канаді
