У повсякденному вживанні заповіти про життя є попередніми медичними вказівками, які даються особами наперед непередбаченої ситуації, під час якої вони можуть бути серйозно хворими або пораненими і не можуть говорити за них себе. Зазвичай вони описують умови, за яких особа, якщо вона серйозно хвора та не може говорити за себе, вирішує не реанімувати. Вони також зазвичай називають довірену особу з охорони здоров’я, людину, яка уповноважена діяти від імені недієздатної особи, яка видала заповіт про життя.
Мета заповіту для банків
Останніми роками, внаслідок фінансової кризи 2008 року, регулятори по всьому світу були банки та інші фінансові установи складають так звані заповіти сорти. Заповіт для банку чи іншої фінансової установи означає план на випадок непередбачених обставин, який знаходиться на полиці на випадок, якщо ця організація стане неплатоспроможною та потребує закриття, продажу та/або роздроблення.
Одним із часто обговорюваних аспектів такого плану є те, що він може потребувати набагато простіших корпоративних структур, ніж сьогодні часто використовуються великими транснаціональними фінансовими установами для мінімізації податків та/або для пом’якшення регуляторних вимог тягарі. Якщо це так, то реструктуризація фінансових установ для полегшення заповіту про життя може серйозно знизити їх прибутковість, тим самим обмежуючи їхню здатність пропонувати кредити і, можливо, також, як це не парадоксально, зменшуючи їхні фінанси сила.
Наслідки наявності детального заповіту про життя
Інший іронічний поворот полягає в тому, що рейтингові агентства почали вказувати, що наявність детального заповіту про життя може призвести до зниження рейтингу компанії. Причина полягає в тому, що за наявності волі регулюючим органам може бути легше допустити крах установи, якщо вона зіткнеться з серйозними фінансовими труднощами. Дійсно, більша частина обґрунтування заповітів про життя полягає в тому, щоб зменшити кількість фінансових компаній, які «занадто великі, щоб збанкрутувати».
Ухвалення законопроекту про фінансову реформу Додда-Френка
Законопроект про фінансову реформу Додда-Френка від 2010 року зобов’язує банківські холдингові компанії з активами понад 50 мільярдів доларів підготувати заповіти про життя та подати їх до фінансових регуляторів. На момент проходження постраждали понад 100 банків та інших фінансових компаній. Кілька іноземних фінансових компаній з обмеженою діяльністю в США домагалися звільнення на тій підставі, що вони не повинні вважатися суб’єктами закону через їхній глобальний розмір. 9 найбільших банківських установ Сполучених Штатів повинні були подати свої заповіти до 1 липня 2012 року. Ці банки включали:
- JPMorgan Chase
- Citigroup
- Goldman Sachs
- Morgan Stanley
- Банк Америки
- Barclays
- Deutsche Bank
- Credit Suisse
- UBS
Резюме планів цих банків має бути доступним для ознайомлення представникам широкої громадськості. Основні моменти цих заповітів включають (за "Банки готуються до кінця", The Wall Street Journal, 26 червня 2012 р.):
- Плани необхідно оновлювати щороку.
- Регулятори можуть вимагати більш частого перегляду.
- Проблемні банки можуть бути змушені збільшити капітал або обмежити зростання.
- FDIC (Федеральна корпорація страхування вкладів) за погодженням з Федеральною резервною системою може розбити проблемний банк.
Невеликі банки зіткнулися з кінцевим терміном подання 31 грудня 2013 року для подання власних заповітів.
Також відомий як: Плани на випадок надзвичайних ситуацій або плани врегулювання для неплатоспроможних банків або фінансових установ.
Історична довідка: Якщо у Bear Stearns або Lehman Brothers були складені заповіти до того, як вони стали неплатоспроможними у 2008 році, деякі спостерігачі вважають, що їхні операції можна було ліквідувати впорядкованим чином, не спричинивши натомість загальної глобальної фінансово-економічної кризи виникло. Зокрема, зростання фінансових установ, які вважаються «занадто великими, щоб збанкрутувати», без ризику широкої фінансово-економічної крах призвів до концепції так званих життєвих заповітів для цих фірм як регуляторної ініціативи, спрямованої на уникнення таких криз у майбутнє.
