Думаєте вимагати витрати у своїй канадській податковій декларації без квитанцій? Подумай двічі.
Як правило, ви не можете подавати податкові вимоги без квитанцій. Всі ваші заявлені господарські витрати на тобі декларація про доходи повинні бути підтверджені оригінальними документами, такими як надходження. Без доказів із квитанцій про заявлені вами бізнес-витрати, Канадське агентство доходів (CRA) може вирішити зменшити кількість витрат, які ви вирахували. (Єдиним винятком є витрати на харчування та транспорт, як описано нижче.)
Хоча це правда, що ви не надсилаєте квитанції про витрати в CRA, коли подаєте податок на прибуток онлайн, як і багато хто з нас сьогодні, ви все ще повинні мати ці квитанції та мати можливість їх надати, коли запитав. І CRA очікує фактичних надходжень для ваших бізнес-витрат, а не банківських виписок або виписок з кредитних карток. Виписка з банківського рахунку чи кредитної картки підтверджує лише те, що платіж було здійснено, але не підтверджує характер витрат.
Які ваші шанси пройти перевірку?
CRA регулярно перевіряє певну кількість податку на прибуток і GST/HST облікових записів щороку, щоб відстежувати відповідність і служити перевіркою якості податкової системи, що означає, що ваш малий бізнес може бути обрано для перевірки лише завдяки жеребкуванню.
Однак ваші шанси бути перевіреними особливо високі, якщо ви:
- Приватний підприємець або приватний підприємець (за статистикою, це вид бізнесу, який найчастіше перевіряється)
- Керування бізнесом у сфері будівництва, роздрібної торгівлі, розміщення чи харчування
Ці підприємства є більше шансів бути перевіреними, оскільки CRA вважає їх більш ризикованими для участі в тіньовій економіці, приймаючи готівкові платежі від клієнтів і не звітуючи про доходи. І щороку CRA вибирає певні типи підприємств для більш ретельного дослідження, підвищуючи можливості аудиту для будь-якого бізнесу в цьому секторі.
Іншими словами, ваші шанси бути перевіреними можуть бути трохи вищими, ніж ви думаєте. І якщо і коли ваш бізнес буде обрано для перевірки, ви, безумовно, захочете мати всі свої записи в порядку.
Ні квитанцій, ні відрахувань
Втрачені квитанції означають втрачену можливість знизити суму податку на прибуток. Ці витрати будуть відхилені, і ви можете отримати величезний податковий рахунок, якого ви не очікували. Це також зробить процес аудиту більш складним і тривалим — і якщо є одна людина, яку ви ніколи не хочете дратувати, це особа, яка проводить ваш аудит!
Окрім можливості аудиту, ведення повної та точної ділової документації є необхідною умовою для успішного ведення малого бізнесу. Незалежно від того, чи то податковий безлад, чи непотрібні витрати, погане ведення обліку не приносить хороших результатів.
Виняток для їжі та подорожей
Якщо ви самозайнятий, кваліфікуватися як житель півночі або переїхали, щоб влаштуватися на роботу, навчатися у вищому навчальному закладі чи вести бізнес у новому місці, CRA дозволяє використовувати «спрощений» метод, який не потребує квитанцій для витрати на харчування та транспорт.
- Витрати на харчування: Якщо ви вирішите використовувати спрощений метод, ви можете сплачувати фіксовану ставку на харчування в розмірі 17 доларів США за один прийом їжі до максимум 51 долара США на день без квитанцій за 2018 податковий рік. Зауважте, що якщо ви використовуєте спрощений метод, вам не потрібно зберігати квитанції про харчування, але вам доведеться вести облік поїздок за на які ви претендуєте на витрати на харчування (журнал транспортних засобів, квитанції на авіа, потяг, автобус, таксі тощо) Якщо ваші витрати на харчування перевищують спрощені щоденні ліміти, ви можете використовувати детальний метод, щоб вимагати фактичні суми, у цьому випадку ви повинні мати квитанції, щоб підтвердити ваші позов.
- Витрати на транспортний засіб: Спрощений метод розрахунку витрат на транспортні засоби дає змогу вимагати ставку за кілометр пробігу, а не відстежувати окремі витрати, такі як паливо, ремонт і страхування. Побачити тарифи на харчування та транспорт для тарифів за кілометр для кожної провінції чи території.
