Потрібна інформація про податки із заробітної плати? Роботодавець повинен утримувати податки із заробітної плати працівника, щоб відповідати державним постановам. Роботодавець спочатку визначає загальну суму заробітної плати, яку працівник отримав за період часу, охоплений чеком.
Ця заробітна плата може включати погодинну оплату праці, оплату понаднормової роботи, бонуси, участь у прибутку, подарунки працівнику та всі інші види компенсацій, які виплачувалися працівнику протягом періоду оплати праці.
Податкові обов’язки роботодавця щодо сплати заробітної плати
З цієї загальної заробітної плати, відомої як валова заробітна плата, роботодавець згідно із законом зобов’язаний утримувати певні відсотки із зарплати працівника для сплати необхідних податкових утримань. Після віднімання добровільних відрахувань із заробітної плати та відрахувань, які вимагаються законом, оплата, яку отримує працівник, називається його чистою заробітною платою.
Роботодавець повинен повідомляти державні установи про утримання. Роботодавець також повинен сплатити свою частку утриманого податку із заробітної плати та перерахувати утримані податки працівника до відповідних державних установ, використовуючи відповідні форми.
Крім того, за словами Вільяма Переса, податкового експерта для TheBalance.com, роботодавець відповідає за «підготовку різних звітів про звірку, облік витрати на заробітну плату через їхню фінансову звітність та подання податкових декларацій із заробітної плати." Перегляньте статтю за посиланням, щоб отримати список вимог до звітності та відповідних форми.
Податкові відрахування із заробітної плати
Податки на заробітну плату, які повинен збирати та сплачувати роботодавець, включають:
- Федеральний прибутковий податок,
- податки на соціальне забезпечення,
- Утримання податку Medicare,
- Державні податки, і
- Місцевий (міський, окружний) прибутковий податок у деяких областях. (Інші місцеві податки можуть включати податки шкільного округу, податки на громадські коледжі, державне страхування на випадок інвалідності або безробіття, наприклад.)
Федеральний, державний і місцевий прибутковий податок віднімаються роботодавцем із валової заробітної плати працівника. Сума для віднімання визначається на основі кількості відрахувань, заявлених працівником у формі W-4, у поєднанні з податковими таблицями, наданими Службою внутрішніх доходів (IRS).
Утримання податку на соціальне забезпечення та медичне страхування віднімаються роботодавцем із валової заробітної плати працівника. Відомі як податки FICA (Федеральний закон про страхові внески), вони сплачуються як працівником, так і його або її роботодавцем. В даний час сплачуються такі відсотки податку, які в сумі становлять 15,3%:
- Соціальна безпека: як роботодавець, так і працівник сплачують 6,20 відсотка валової заробітної плати працівника станом на 2016 рік із заробітку до застосовної максимальної оподатковуваної суми, 118 500 доларів США у 2016 році. Це не включає збільшення в порівнянні з 2015 роком, оскільки не було зростання індексу споживчих цін (CPI-W) з третього кварталу 2014 року до третього кварталу 2015 року. Зауважте, що особи, які є самозайнятими особами, несуть відповідальність за сплату повної суми.
- Medicare: і роботодавець, і працівник сплачують 1,45 відсотка від усього заробітку без максимального розміру. (Якщо фізична особа є самозайнятим, вона або вона сплачує всю суму.)
Додаткові ресурси для роботодавців про податки із заробітної плати
Експерт із комерційного права та податків США Джин Мюррей підготувала вичерпний посібник для роботодавців щодо податків із заробітної плати.
Вона розповідає, як розраховувати податки, коли сплачувати податки, використовувати форми, як сплачувати податки, обов’язки роботодавця щодо звітності до IRS тощо. Ви захочете поглянути, щоб ви всебічно зрозуміли свої юридичні обов’язки щодо оплати праці своїм працівникам.
Залежно від вашого штату та місцевості ви можете перевірити карту штату, яку надає Американська асоціація заробітної плати. Надаються посилання на всі вимоги до податкової звітності залежно від вашого місцезнаходження.
Оскільки податкове законодавство США настільки заплутане, ви також можете поговорити зі своїм державним департаментом праці та/або адвокатом із трудового законодавства, коли наважитеся найняти працівників. Ваша бухгалтерська фірма також є експертом у питаннях, пов’язаних із податками та відрахуваннями із заробітної плати.
Також відомий як Податки FICA.
