Канадські власники домашнього бізнесу можуть мати право відраховувати певні суми господарські витрати з податку на їхні доходи. Хоча є відрахування податку на прибуток які є специфічними для домашнього бізнесу, не всі домашні підприємства відповідають вимогам.
The Агентство доходів Канади (CRA) має суворі умови, які визначають, чи може власник домашнього бізнесу претендувати на витрати, пов’язані з користуванням будинком у бізнесі — податкове вирахування домашнього офісу. Щоб розрахувати витрати на користування домом у бізнесі, заповніть розділ «Розрахунок витрат на користування домом у бізнесі» на Форма Т2125, Частина 7. Зауважте, що витрати, які ви заявляєте, не можуть бути заявлені в іншому місці форми.
Хто може претендувати на податкову знижку для домашнього бізнесу
Ви можете вимагати відшкодування витрат на користування домом у бізнесі, лише якщо ваш будинок є основним місцем роботи або ви використовуєте робоче місце у вашому домі виключно для того, щоб заробити доходи від бізнесу
Як отримати податкову знижку для домашнього бізнесу
Якщо ви відповідаєте вимогам CRA, оскільки ви ведете бізнес там, де живете, ваші витрати складатимуть відсоток від витрат на ваше житло. Якщо ви використовуєте конкретне приміщення для господарських цілей, таке як домашній офіс, ви можете взяти площу свого робочого місця та розділити її на загальну площу вашого будинку.
Наприклад, припустімо, що у вас є домашній офіс розміром 10 x 10 футів у будинку площею 1800 квадратних футів. Тоді допустима частка витрат на користування домом у бізнесі становитиме: 100 поділити на 1800 = 5%. Частка особистого використання становитиме = 95%.
Наступний крок у розрахунку податкове вирахування домашнього бізнесу полягає у застосуванні цього відсотка до допустимих домашніх витрат. Ви можете відняти частину всіх ваших домашніх витрат, які безпосередньо пов’язані з веденням вашого бізнесу, наприклад, комунальні послуги, телефон і засоби для прибирання.
Якщо ви володієте своїм будинком, ви можете вимагати частину страхування будинку, податку на майно та відсотків по іпотечному кредиту, хоча ви не можете вимагати виплати за іпотекою. Якщо ви орендуєте житло, ви можете отримати частину орендної плати, яку ви сплачуєте.
Приклад розрахунку витрат домашнього офісу
| Витрати | Сума |
| Невикористана частина витрат минулого року | |
| % домашнього особистого використання (1700/1800 * 100) | 95% |
| Тепло | $1,000 |
| Електрика | $1,000 |
| Страхування будинку | $1,000 |
| Технічне обслуговування та ремонт | $3,000 |
| Іпотечний відсоток | $12,000 |
| Податки на майно | $3,000 |
| Телефон | $1,000 |
| Інші витрати домашнього офісу (потребує опису) | |
| Загальні витрати | $22,000 |
| Частка особистого використання (Разом * 95%) | $20,900 |
| Частка ділового використання, що підлягає франшизі (Разом * 5%) | $1,100 |
У цьому прикладі загальна сума витрат становить 22 000 доларів США за фінансовий рік. Тоді 5% — допустима частина витрат на ділове використання будинку — від 22 000 доларів США, які є загальними витратами на житло, становлять 1100 доларів США, що буде сумою загальних витрат на користування домом у бізнесі, заявлених у формі T2125.
Зауважте, що програмне забезпечення для канадського оподаткування автоматично розраховуватиме частки витрат на основі співвідношення вашого особистого та ділового робочого простору.
Пристосування робочого простору вдома Витрати на змішане використання
Якщо ви оперуєте a неповний робочий день виходити з дому та використовувати простір як для бізнесу, так і для особистої діяльності, ви повинні відповідно скоригувати свої витрати на роботу вдома. Наприклад, припустімо, що у вас є домашній офіс, який ви використовуєте для ведення консалтингового бізнесу п’ять днів на тиждень, а решту часу офіс використовується для особистих справ. Щоб розрахувати свої витрати на використання будинку в бізнесі, потрібно підрахувати, скільки годин на день ви використовуєте робочий простір у своєму домі для ділових цілей розділіть цю суму на 24 години та помножте результат на ділову частину вашого загального будинку витрати.
Використовуючи той самий приклад і ведучи бізнес з 9 ранку до 5 вечора, п’ять днів на тиждень, сім годин на день, бізнес працює 35 годин на тиждень із загальної кількості 168 годин на тиждень. Тоді сума, що підлягає вирахуванню, буде зменшена на:
35/168 годин х 1100 доларів США = 229,17 доларів США – загальне вирахування податку на домашній бізнес
Зауважте, що ви повинні мати дохід, до якого можна застосовувати податкові вирахування. Ви не можете вирахувати витрати з доходу, якого немає. Іншими словами, ви не можете використовувати витрати на ділове використання будинку для створення втрати бізнесу. Таким чином, ваше відрахування не може перевищувати ваш чистий дохід до вирахування цих витрат. Якщо відрахування перевищують ваш чистий дохід, ви можете перенести суму цих витрат на наступний рік.
Висновок
Що стосується податку на прибуток, кожне відрахування допомагає. Незалежно від того, чи ви сплачуєте податки самостійно, чи надсилаєте їх бухгалтеру, як власник домашнього бізнесу, ви повинні бути добре поінформовані про те, які бізнес-витрати можна вирахувати з податку на прибуток. Перевірте, чи відповідаєте ви визначенню CRA щодо користування домом для комерційних цілей, щоб вимагати відрахування податку на домашній бізнес у своїй декларації про доходи.
