Шахраї всюди, і ви ніколи не знаєте, коли ваш бізнес може вступити в контакт з кимось, хто намагається відмити гроші. У цій статті ви дізнаєтесь про відмивання грошей, законодавство США щодо відмивання грошей та що ви повинні зробити як бізнесмен, щоб переконатися, що ви не зіткнетеся з відмиванням грошей нормативні акти.
Що таке відмивання грошей?
Відмивання грошей - це операції та дії, які використовуються для приховування справжнього джерела грошей. У багатьох випадках «незаконні підприємства» (як їх називає IRS) намагаються заробити брудні гроші (від цієї незаконної діяльності, наприклад, угоди з наркотиками), які виглядають законними — тобто чистими. Таким чином гроші «відмиваються».
Business Outsider каже, що відмивання грошей є міжнародною проблемою.
Від корумпованих політиків і наркокартелів до шахрайства з податками й аліментів, більш-менш усі це роблять.
Як відмиваються гроші?
Принцип відмивання грошей полягає в тому, щоб отримати готівку у фінансову систему без розкриття джерела грошей. Припустимо, хтось має готівку від незаконної угоди. Людина намагається заплатити готівкою, щоб готівка потрапила до фінансової системи, не повідомляючи, звідки вона прийшла.
Процес відмивання грошей зазвичай складається з трьох етапів. На першому етапі (розміщення) у фінансову систему вводяться «брудні» гроші, як правило, невеликими депозитами. На другому етапі (розшарування) гроші розподіляються або розсіюються. А на третьому етапі (інтеграція) гроші знову вводяться в економіку, і вони використовуються для купівлі дорогих речей, таких як будинки чи підприємства.
Чому відмивання грошей є злочином?
Хоча це може здатися очевидним, відмивання грошей є злочинною діяльністю з кількох причин. IRS є федеральним агентством, якому доручено відстежувати ці незаконно отримані доходи, головним чином тому, що ці доходи не оподатковуються. Навіть незаконні доходи підлягають оподаткуванню, як Аль Капоне дізнався в 1930 році, коли його засудили за ухилення від сплати податків.
Міністерство фінансів США каже, що це навіть серйозніше, ніж уникнення податків.
Відмивання грошей сприяє вчиненню широкого кола серйозних кримінальних правопорушень і, зрештою, загрожує цілісності фінансової системи.
Не останньою з цих злочинів є торгівля наркотиками та тероризм, тому уряд США та інші уряди повинні бути жорсткими щодо відмивачів грошей.
Що таке закон про відмивання грошей?
Два закони США безпосередньо стосуються спроб припинення діяльності з відмивання грошей. Закон про банківську таємницю 1970 року включав вимоги до банків і фінансових установ звітувати про певні типи операцій і великі готівкові операції.
У 1986 році Конгрес прийняв Закон про боротьбу з відмиванням грошей, згідно з яким відмивання грошей є спеціальним федеральним злочином. Він забороняє конкретні злочинні дії, пов’язані з фінансовими операціями (визначені дуже широко), які намагаються приховати, звідки надійшли кошти, хто володіє коштами або хто їх контролює. Цей закон може переслідувати порушення без мінімальної суми транзакції.
Останні закони були прийняті переважно для банків із більш суворими правилами та вимогами щодо ідентифікації банківських клієнтів.
Як щодо фінансових операцій за межами США?
Відмивачі грошей часто працюють з офшорними рахунками (банківськими рахунками за межами США). Усі, хто має офшорні активи, повинні повідомляти про них податковій службі, щоб перешкодити спробам приховати гроші за кордоном. Відповідний закон називається FATCA (Закон про дотримання оподаткування іноземних рахунків). Цей закон вимагає звітувати про великі іноземні активи, мінімальні суми встановлюються залежно від статусу подання податкової декларації. Якщо ваші іноземні активи нижчі від мінімуму, вам не потрібно подавати звіт за відповідний податковий рік.
Що я маю робити, щоб дотримуватися законів про боротьбу з відмиванням грошей?
Навіть якщо ваш бізнес не є банком, ви можете стати жертвою схеми відмивання грошей. Якщо ваш бізнес може здійснювати великі суми транзакцій (від продажу обладнання чи операцій з нерухомістю), або якщо ви робите a багато готівкового бізнесу (наприклад, ресторан), ви повинні знати, звідки у вас надходять гроші бізнес. Цей принцип у банківській галузі називається «Знай свого клієнта».
Зокрема, федеральний закон вимагає від вас повідомляти IRS про будь-які великі готівкові операції понад 10 000 доларів США. Щоб повідомити про ці транзакції, вам потрібно буде скористатися спеціальною формою — Форма 8300. Зауважте, що це готівкові операції, які неможливо відстежити через фінансову систему.
