Податковий сезон 2021 року для подання податкових декларацій за 2020 рік відрізнятиметься від попередніх податкових сезонів, головним чином через обмеження на особисті зустрічі з податковими фахівцями та інші проблеми, пов’язані з COVID-19. Наприклад, відвідування офісу Служби внутрішніх доходів (IRS) означає запис на зустріч і дотримання правил безпеки щодо COVID-19.
Ось кілька порад, якщо вам цікаво, коли найкраще подавати податкову декларацію за 2020 рік.
Зміна терміну подання податкової декларації у 2021 році
Податкове управління США оголосило, що звичайний кінцевий термін подання податкової декларації 15 квітня продовжено до 17 травня 2021 року у відповідь на пандемію, що триває. Це стосується лише індивідуальних податкових декларацій, але не корпоративних. Платежі також не мають бути сплачені до цієї дати, за винятком квартальних розрахункових податкових платежів, які все ще мають бути сплачені до 15 квітня. В іншому випадку штрафи та відсотки не почнуть застосовуватися до несплачених податків до 17 травня.
Жертви зимового шторму в лютому 2021 року також мають додатковий час, щоб подати свої особисті та податкові декларації та сплатити податки до 15 червня 2021 року. Ця затримка стосується всього штату Техас та інших оголошені зони лиха від шторму, включаючи Оклахому та Луїзіану. Податкові декларації та платежі, які мають бути сплачені 11 лютого та з урахуванням затримки, включають податки із заробітної плати бізнесу та акцизи.
Подайте файл якомога раніше
Майже завжди найкраще подавати завчасно, а електронно подавати швидше та безпечніше, ніж подавати паперову декларацію.
Ви також можете уникнути крадіжки особистих даних, подаючи заяву раніше. Гейл Розен, CPA із Нью-Джерсі, сказала: «Податкове управління США дозволятиме лише одну податкову декларацію на кожен номер соціального страхування щороку. Тому найкращим захистом від крадіжки особистих даних є завчасне подання податкових документів».
Подайте в електронному вигляді та використовуйте прямий депозит
Надсилання повернення поштою може призвести до затримок у поданні та отриманні відшкодування. Однак, подавши декларацію в електронному вигляді, IRS швидше отримає вашу податкову декларацію, і ви зможете перевірити статус вашого повернення та відшкодування в режимі он-лайн раніше, і якщо ви подаєте електронний файл, ви зазвичай можете перевірити свій статус протягом 24 години. Може знадобитися чотири тижні, щоб перевірити статус повернення, якщо ви подаєте паперову декларацію.
Є виняток: ваше відшкодування буде надано не раніше першого тижня березня, якщо ви подаєте заявку на податковий кредит на зароблений прибуток або додатковий податковий кредит на дитину.
Подання та сплата податку на прибуток
Ви можете подати декларацію про доходи, не сплачуючи належні податки, але переконайтеся, що ви здійснили платежі до встановленої дати, щоб уникнути пені та штрафів. Варіанти подання включають комерційне програмне забезпечення або реєстратори податків авторизовані постачальники електронних файлів.
Ще один спосіб подачі Безкоштовний файл IRS, яка доступна через партнерів агентства з підготовки та подання податкової звітності та має два варіанти:
- Дохід 72 000 доларів США та нижче: використовуйте сайт партнера з підготовкою, включаючи державну податкову декларацію (безкоштовно з деякими пропозиціями).
- Дохід понад 72 000 доларів США: використовуйте придатні для заповнення форми, якщо ви знаєте, як готувати паперові форми, без подання державної податкової декларації.
Якщо ви турбуєтеся про безпеку електронного подання, IRS каже, що Free File використовує найновішу технологію шифрування, і ви можете перевірити свій статус відшкодування 24 години після того, як ви подали таким чином.
Сплатити податок на прибуток можна декількома способами:
- Під час подання використовуйте електронний переказ коштів (EFT).
- Пряма оплата через ваш банківський рахунок
- Використовуйте дебетову або кредитну картку
- Чеком або грошовим переказом
- Готівка
Підприємства також можуть використовувати Електронна федеральна система сплати податків (EFTPS) для сплати податків. IRS пропонує вказівки щодо цього та іншого способи сплати податків.
Інформація про податковий сезон 2021
Податковий сезон 2021 для подання податкової звітності за 2020 рік розпочався 12 лютого 2021 року. Саме тоді IRS почала приймати електронні та паперові податкові декларації.
Хоча сезон подання податкових декларацій у 2020 році розпочався лише 12 лютого 2021 року, IRS відкрила Безкоштовний файл доступний з 15 січня для платників податків, які заробляють 72 000 доларів США або менше. Заповнені податкові декларації зберігалися, поки їх не можна було подати в електронному вигляді після 12 лютого.
Почніть збирати інформацію зараз
Перш ніж подати податкову декларацію за 2020 рік, почніть підготовку зі збору інформації та документів, які надходять із різних джерел. Чим швидше ви отримаєте цю інформацію, тим швидше зможете подати декларацію за 2020 рік.
Почніть із перегляду податкової декларації за 2019 рік, вказавши джерела виплат і відрахувань, а також склавши контрольний список на 2020 рік. Якщо ви отримуєте платежі від когось нового або у вас є нові відрахування, також зверніть увагу на це.
Документальне підтвердження доходу
Ви можете отримати податкові документи в січні. Деякі з найпоширеніших:
- Форма W-2 від вашого роботодавця
- Форма 1099-NEC від будь-кого, хто заплатив вам 600 доларів або більше за роботу, яку ви виконали як непрацівник (Це нова форма починаючи з 2020 року, яка замінює форму 1099-MISC для виплат самозайнятим особам, фрілансерам і інші.)
- Форма 1099-MISC для різних платежів, таких як орендна плата або роялті
- Інший 1099 форми на інші доходи, включаючи дивіденди та відсотки
Не забудьте зібрати документи про свої транзакції з біткойнами та іншими віртуальними валютами. Ці операції підлягають оподаткуванню так само, як операції з будь-яким іншим майном.
Негайно зв’яжіться з платником, якщо ви вважаєте, що отримали дохід від когось у 2020 році, але не отримали правильну податкову форму до кінця січня. Без нього ви не зможете перевірити дохід, і це затримає подання вашої декларації.
Платежі економічного впливу
Виплати економічного впливу, які ви отримали у 2020 році, не підлягають оподаткуванню, тому ви не повинні включати ці платежі у свою податкову декларацію. Ви повинні були отримати сповіщення 1444 поштою після отримання цього платежу. Ви можете звернутися до нього та вимагати кредит на відшкодування відновлення, якщо вважаєте, що сума платежу неправильна.
Допомога по безробіттю
Допомога по безробіттю зазвичай оподатковується. Вам доведеться утримувати податки з цих платежів або здійснити орієнтовні податкові платежі протягом року, щоб уникнути штрафних санкцій. Але Закон про план порятунку США (ARPA), підписаний у березні 2021 року, передбачає спеціальне звільнення від податку на 2020 рік. Перші 10 200 доларів США допомоги по безробіттю звільняються від оподаткування для платників податків із модифікованим скоригованим валовим доходом менше 150 000 доларів США лише протягом цього року.
робити ні подайте змінену податкову декларацію, якщо ви подали свою декларацію за 2020 рік до того, як було прийнято ARPA, тож ви вказали свою компенсацію по безробіттю як дохід. IRS зазначає, що перерахує всі декларації, які повідомляють про допомогу з безробіття, і видасть будь-яке відшкодування навесні та влітку 2021 року.
Ваш штат може відповідати цьому правилу, а може й ні. Деякі завжди звільняють компенсацію з безробіття від оподаткування, незалежно від пандемії чи без неї. Інші зазначили, що дотримуватимуться рішення ARPA. Тим не менш, інші продовжуватимуть оподатковувати допомогу з безробіття, як і завжди. Вашим найкращим вибором було б перевірте у своєму штаті бути впевненим.
Оплата лікарняних або сімейних відпусток
Виплати відпустки через хворобу або сімейної відпустки від вашого роботодавця, пов’язані з COVID-19, є оподатковуваним доходом, і ці виплати будуть включені у вашу форму W-2.
Відстрочка утримання коштів із соціального страхування
Ви побачите цю зміну у своїй формі W-2 2020, якщо ви вирішили відкласти утримання податку на соціальне страхування з 1 вересня по 31 грудня 2020 року. Після 1 січня 2021 року вам доведеться домовитися зі своїм роботодавцем про погашення відстрочених сум шляхом збільшення сум утримання.
Прочитайте цю статтю щоб дізнатися більше про зміни законодавства, пов’язані з COVID-19, які можуть вплинути на податкові декларації за 2020 рік для фізичних і юридичних осіб.
Як отримати допомогу від IRS
- Використовувати Посібник із послуг IRS знайти податкову та іншу інформацію.
- Перевірте IRS Інтерактивний податковий помічник (ITA) для поширених податкових питань.
