Середній термін стягнення дебіторської заборгованості - це середня кількість днів, необхідних для перетворення дебіторської заборгованості в готівку. Він також позначає середню кількість днів, необхідних клієнтам для оплати своїх кредитних рахунків.
Дізнайтеся більше про цю цифру та про те, чому компанії хочуть її відстежувати.
Який середній період збору?
Коли компанія надає товар чи послугу, не очікуючи негайної оплати, утворюється дебіторська заборгованість. Бізнес не буде оплачений відразу, але він буде оплачений з часом. Середній період збору – це показник того, скільки часу зазвичай потрібно компанії, щоб отримати цей платіж. Іншими словами, цей фінансовий коефіцієнт є середньою кількістю днів, необхідних для перетворення дебіторської заборгованості в готівку.
- Альтернативні імена: коефіцієнт середнього періоду збору, відношення кількості днів до незавершених продажів
Ви можете розрахувати середній період збору для вашого підприємства, розділивши залишок дебіторської заборгованості на чисті продажі в кредит і помноживши цю цифру на 365. Це дасть вам середньорічний період збору.
Як працює середній період збору?
Ваш середній період збору залежатиме від типу бізнесу, яким ви керуєте. Деякі види бізнесу очікують виплати раніше, ніж інші. Незалежно від того, що є нормальним у вашій галузі, знання середнього періоду збору допоможе вам зрозуміти ліквідність вашої фірми.
Середній період інкасації також розкриває інформацію про кредитну політику компанії. Власник бізнесу може оцінити, наскільки добре працює кредитна політика компанії, оцінивши середній період стягнення. Якщо середній період збору не забезпечує ліквідність, яку потребує бізнес, йому, можливо, доведеться переглянути свою кредитну політику та встановити суворіші вимоги.
Вибір таймфрейму
Найпоширенішим часовим проміжком для цього типу вимірювань є рік. Ось звідки 365 у наведеному вище рівнянні. Однак аналітики та власники бізнесу можуть використовувати будь-які інші часові рамки, якщо хочуть дізнатися про інший період. Вони можуть замінити 365 у рівнянні кількістю днів, які вони бажають виміряти.
Якщо це робить аналітик, він повинен переконатися, що вони не використовують річні дані для інших показників. Наприклад, вимірювання місячного періоду має враховувати лише сальдо дебіторської заборгованості та чистий кредитний продаж у цьому місяці, що вимірюється.
Дебіторська заборгованість
Середню дебіторську заборгованість за період можна визначити шляхом додавання рахунків дебіторська заборгованість на початок періоду та дебіторська заборгованість на кінець періоду ділення на два.
Більшість компаній регулярно обліковують непогашену дебіторську заборгованість — іноді щотижня. Для довших розрахункових періодів можуть бути початкові та кінцеві показники дебіторської заборгованості у звітах про прибутки та збитки або шляхом додавання місячних цифр дебіторської заборгованості, знайдених на балансі лист.
Чистий продаж у кредит
Чисті продажі в кредит – це просто загальна сума всіх продажів в кредит мінус загальний прибуток за відповідний період. У більшості випадків цей чистий кредитний показник продажів також доступний з балансу компанії.
приклад
Розглянемо цей приклад. Фірма має дебіторську заборгованість на своєму балансі на загальну суму 8960 доларів США. Звіт про прибутки та збитки показує, що продажі в кредит склали 215 600 доларів США. Ви можете використовувати цю інформацію для розрахунку середнього періоду збору.
- (Сальдо дебіторської заборгованості ÷ чисті продажі в кредит) x 365 = середній період збору
- (8 960 ÷ 215 600) x 365 = середній період збору
- 0,0416 x 365 = середній період збору
- 15,17 = середній період збору
У середньому в цьому прикладі клієнти оплачують свої кредитні рахунки кожні 15 днів, а точніше кожні 15,17 дня. Потім компанія може порівняти цю цифру з попередніми цифрами, щоб надати кращий контекст. Якщо минулого року середній період збору в компанії становив 20 днів, це означає, що середній період збору скоротився приблизно на п’ять днів порівняно з минулим роком. Це хороша новина для бізнесу — він отримує гроші швидше, що має забезпечити йому більшу ліквідність.
Якщо ліквідність підприємства знижується, воно може перевірити середній період збору, щоб з’ясувати, чи це причина зниження ліквідності. Якщо середній період збору в компанії покращується, але її ліквідність погіршується, це означає, що компанія має проблеми в інших аспектах своєї діяльності. У цьому випадку перегляд кредитної політики не допоможе ліквідності.
Ключові висновки
- Середній період збору – це середній проміжок часу, який потрібен підприємству, щоб отримати платіж за дебіторську заборгованість.
- Середній період збору — це перш за все міра ліквідності — він вимірює, як швидко підприємство може перетворити продажі на готівку.
- Якщо компанія хоче покращити середній період збору, вона може змінити свою кредитну політику, вимагаючи швидших платежів.
