Як зароблений дохід впливає на мої податки?

Окремі особи та підприємства мають два види доходу. Один вид — активний дохід; тобто дохід від активної діяльності в якості найманого працівника або самозайнятої особи.

Інший вид - пасивний дохід. Прибуток від інвестицій, наприклад, вважається пасивним. Пасивний дохід також включає дохід від оренди та від ідей інтернет-маркетингу.

Ця стаття присвячена активним заробленим доходам і податковим наслідкам отримання зароблених доходів. Ви можете мати дохід з інших пасивних джерел, тому зароблений дохід не дорівнює вашому скоригованому валовому доходу або вашому валовому доходу для цілей розрахунку прибуткового податку.

Що таке зароблений дохід?

Отриманий дохід це оподатковуваний дохід і заробітна плата, яку ви отримуєте від роботи. Це включає:

• Заробітна плата або чайові, які ви отримуєте, працюючи на когось іншого або як працівник
• Дохід від вашої роботи в бізнесі, яким ви володієте

Зароблений дохід не включає:

• Відсотки та дивіденди
• Пенсія та пенсійне забезпечення
• Соціальна безпека
• Допомога по безробіттю
• Аліменти або аліменти

Як зароблений дохід впливає на вашу податкову декларацію

Обидва види отриманого доходу (як найманого працівника, так і як власника малого бізнесу) підлягають оподаткуванню. Крім того, усі пасивні доходи, які ви отримуєте, також підлягають оподаткуванню, лише в іншій частині вашої податкової декларації.

Отриманий дохід як працівника

Отриманий дохід як працівника включає не лише заробітну плату, зарплату та чайові, але також:

• Комісії та бонуси
• Більшість виплат працівникам
• Допомоги по довгостроковій непрацездатності, які виплачуються вам до вашого мінімального пенсійного віку, і
• Страйкові переваги
• Дохід штатного працівника (оподатковується як самозайнятий)

Якщо ви є працівником іншої компанії або працюєте як працівник у своїй корпорації, ви оподатковуєтеся податком із валового доходу за рік.

Отриманий дохід як самозайнятий власник бізнесу

Якщо ви працюєте на себе та самостійно в малому бізнесі, ви повинні подати податкову декларацію, як правило, за Додатком C. Чистий дохід, який ви повідомляєте від цього бізнесу (валовий дохід за вирахуванням витрат на бізнес), вважається вашим доходом від бізнесу того року.

Дохід, який ви приймаєте як чистий дохід, вважається заробленим доходом:

• Вхідні податки: Ваш чистий прибуток від вашого бізнесу включається у вашу податкову декларацію на додаток до заробленого доходу з інших джерел, щоб визначити загальну суму податку на прибуток.
• Податки на самозайнятість: якщо ваш бізнес має позитивний чистий прибуток або прибуток за рік, цей чистий прибуток використовується для розрахунку податків на самозайнятість (податки на соціальне забезпечення та медичне страхування). Цей податок додається до прибуткового податку у вашій особистій податковій декларації.
• Акціонер корпорації S: Якщо ви були більш ніж 2% акціонером корпорації S, згідно з якою діє план страхування, заробленим доходом є ваша заробітна плата за Medicare (поле 5 форми W-2) від цієї корпорації.

Податковий кредит на зароблений прибуток

Кредит із податку на зароблений прибуток (EITC) — це податковий кредит, що підлягає відшкодуванню, доступний особам і сім’ям з низькими доходами. Кредит базується на загальному отриманому доході за рік, звідки і назва.

Деякі державні та місцеві органи влади також мають податкові пільги з податку на прибуток або такі, що відповідають федеральним кредитам.

Виключення з податку на прибуток за кордоном

Якщо ви живете та працюєте за межами США, деякі або всі ваші доходи можуть бути виключені з ваших доходів.