За Частни корпорации, контролирани от Канада претендирайки за Удръжка за малък бизнес, нетната данъчна ставка е 9% (в сила от 1 януари 2019 г.).
За други видове корпорации в Канада ставката на корпоративния данък е 15% след общото намаление на данъка. Без общото намаление на данъка, основната ставка на част I данък е 38%.
За повече информация относно ставките на корпоративния данък вижте Канадската агенция по приходите (CRA's) Корпоративни данъчни ставки, който включва списък със ставки за данък върху доходите за провинции и територии.
Видове корпорации в Канада
По принцип в Канада има частни корпорации, контролирани от Канада (CCPC), а след това има и останалите. Прочетете за всички различни Видове корпорации в Канада.
Когато става дума за корпоративен данък, контролираните от Канада частни корпорации (CCPC) са пепеляшките на бала, докато други видове корпорации са грозните доведени сестри. Корпоративни данъчни предимства на контролираната от Канада частна корпорация обяснява корпоративните данъчни предимства, на които се ползват контролираните от Канада частни корпорации.
Намаляване на корпоративния данък
Канадските корпорации имат два начина да намалят сумата на канадския подоходен данък те трябва да плащат; правят предписани неща, които им печелят данъчни кредити или вземат предимство на приспадане на данък върху дохода.
Корпоративни данъчни кредити
Инвестиционни данъчни кредити за канадски малки предприятия обяснява какви федерални инвестиционни данъчни кредити са налични и как да поискате тези данъчни кредити.
Вероятно най-известните от данъчните кредити, достъпни за корпорациите, са Данъчни кредити за изследвания и разработки но една корпорация може също да получи данъчни кредити за земеделие или риболов в някои части на Канада, създаване на места за грижи за деца или наемане на чираци.
Приспадания на корпоративен данък върху доходите
Прочетете за Удръжка за малък бизнес, приспадане на корпоративен данък, достъпно за частни корпорации, контролирани от Канада (CCPC).
Това Бизнес разходи като индекс на данъчни удръжки изброява и обяснява правилата за приспадане на много други общи бизнес разходи, от Счетоводни и Юридически хонорари през пътни разходи.
Формуляри за корпоративен данък T2
Какъв формуляр за данък върху доходите трябва да използва вашата корпорация
Корпорациите са отделни юридически лица и всяка корпорация трябва да попълва и подава формуляр T2 за корпоративен данък всяка година. Прилага се за всяка корпорация, която оперира в Канада, дори ако тази корпорация е била неактивна. Единственото изключение от това правило е корпорация, която е била регистрирана благотворителна организация през цялата година.
Една корпорация може да е в състояние да попълни и подаде a T2 Кратка възвращаемост ако корпорацията отговаря на всички следните условия:
- Това е частна корпорация, контролирана от Канада (CCPC) през цялата данъчна година
- Тази година има или нулев нетен доход, или загуба за целите на данъка върху дохода
- Има постоянен обект само в една провинция или територия
- Не претендира за възстановими данъчни кредити (освен възстановяване на вноски, които е платил)
- То не е получавало и не е изплащало облагаеми дивиденти
- Отчита се в канадска валута
- Няма преходен данъчен дълг в Онтарио
- Той няма сума, изчислена съгласно раздел 34.2
ИЛИ
- Ако корпорацията е освободена от данъци корпорация (като организация с нестопанска цел), която има постоянен обект само в една провинция или територия
В противен случай вашата корпорация трябва да подаде редовно T2 Корпоративна данъчна декларация.
Изготвяне на корпоративни данъчни декларации
Тъй като попълването на формуляр T2 за корпоративен данък върху доходите изисква използването на Общ индекс на финансовата информация (GIFI) и като цяло е значително по-сложен от Т1 Данъчна декларация за личните доходи, вашите корпоративни данъчни декларации трябва да бъдат изготвени от професионален данъчен специалист.
Ако нямате счетоводител, Как да намерите добър счетоводител обяснява как да го намерите.
когато дойде времето, Подготвяме вашите данъчни документи за вашия счетоводител е удобно ръководство за събиране на необходимите документи, с някои съвети за спестяване на пари от вашите счетоводни такси.
Ако сте решени да направите свой собствен корпоративен подоходен данък, има канадски данъчни софтуерни програми, които да ви помогнат. (Ако тръгнете по този път, уверете се, че използвате данъчен софтуер, сертифициран от Канадската агенция за приходите.)
Подаване на корпоративни данъчни декларации
Кога да подадете корпоративен подоходен данък
Корпоративният подоходен данък трябва да бъде подаден в рамките на шест месеца след края на фискална година. Например, ако крайната дата на вашата данъчна година е 31 март, вашата корпоративна данъчна декларация трябва да бъдат подадени до 30 септември.
(Ако искате да промените края на фискалната си година, Как да променя края на фискалната си година? обяснява процедурата.)
Има глоби, ако подадете своята декларация за корпоративния данък със закъснение.
Как да подадете корпоративен данък
Почти всички канадски корпорации могат да подадат своите корпоративни данъчни декларации по електронен път (EFILE). Включва нерезидентни корпорации и корпорации, претендиращи за SR&ED сума.
Канадската агенция по приходите Корпоративно интернет архивиране ще ви каже дали вашата корпорация отговаря на изискванията и как да направите това.
Канадски корпорации с годишен брутен приход над 1 милион долара трябва да подават в интернет своя корпоративен подоходен данък.
Ако трябва да подадете декларация за корпоративен подоходен данък на хартия, къде ще я подадете зависи от това къде се намира корпорацията. The T4012 - T2 Corporation - Ръководство за данък върху дохода предоставя подробности относно местата за подаване на хартиени декларации за корпоративен подоходен данък както за местни, така и за чуждестранни корпорации.
Крайни срокове на корпоративен данъчен баланс
Ако корпорацията има дължимо салдо по своя корпоративен данък върху доходите, за повечето корпорации това данъчно салдо трябва да бъде платено в рамките на два месеца след края на данъчната година.
Въпреки това частните корпорации, контролирани от Канада, разполагат с три месеца, за да платят остатъка от данъка върху дохода ако отговарят на тези условия.
Опции за плащане на Канадската агенция за приходите
Ако корпорацията дължи данъци в края на годината, балансът може да бъде изплатен по един от няколкото начина:
- Използвайки Моят бизнес акаунт, онлайн услуга на CRA, която позволява на собствениците на фирми (включително партньори, директори и служители) да имат достъп до своите сметки на Канадската агенция за приходите по мрежата (вж. Канадска агенция за приходите Онлайн сметки за фирми)
- Онлайн от вашата собствена банкова сметка в участваща канадска финансова институция чрез тях Моето плащане обслужване
- Старомодният начин чрез изпращане на чек
