Sledování hlášení a plateb daně ze mzdy vyžaduje pečlivou pozornost k detailům. Nastavení ročního kalendáře daně ze mzdy vám může pomoci vyhnout se pokutám a penále a udržet si přehled.
I když máte CPA nebo účetní službu, která provádí daně ze mzdy, musíte vědět, kdy jsou tyto daně a zprávy splatné.
Co je zahrnuto v daních ze mzdy?
Daně ze mzdy zahrnují tyto zprávy a platby na základě částek platů zaměstnanců:
- Federální daně z příjmu
- Daně FICA (daně ze sociálního zabezpečení a zdravotní péče)
- Federální daně v nezaměstnanosti
Federální daně z příjmu a daně FICA se někdy nazývají „daně 941“, protože jsou zahrnuty ve formuláři IRS 941, čtvrtletní mzdové a daňové zprávě.
Státní daně z příjmu jsou také sráženy z platů zaměstnanců a hlášeny vašemu státu, pokud má váš stát daně z příjmu.
Daně ze mzdy pro nezávislé dodavatele
Pokud platíte osobám, které nejsou zaměstnanci, nejste povinni srážet daně z příjmu nebo daně FICA z plateb, které jim odvádíte.
Jste povinni vyplnit výroční zprávu pro dodavatele a podat ji IRS.
Kdy provést vklady federální daně ze mzdy
Než začnete tento kalendář používat, budete muset určit, který plán záloh daně ze mzdy se vztahuje na vaši firmu pro daně 941. Plán vkladů, který musíte použít, závisí na velikosti vaší mzdy.
Půltýdenní
Pokud máte velkou mzdu, musíte vklady na daň ze mzdy skládat půltýdně (dvakrát týdně).
Pokud je tímto datem víkend nebo svátek, je datem splatnosti následující pracovní den. Pokud tedy konec měsíce připadne na sobotu, datum splatnosti je následující pondělí.
Zjistěte více o pravidle půltýdenního vkladu, abyste zjistili, zda musíte tyto platby provádět.
Měsíční
Vklady na daň ze mzdy musí být provedeny do 15. dne každého měsíce za předchozí měsíc, pokud neplatí půltýdenní pravidlo. (Viz výše.)
Čtvrtletní
Čtvrtletní daňové výkazy ze mzdy na formuláři 941 jsou splatné na konci měsíce po skončení každého čtvrtletí. Pokud jste provedli všechny zálohy na daň ze mzdy včas a v plné výši, máte na odeslání formuláře 941 čas do 10. dne následujícího měsíce.
Federální zálohy na daň z nezaměstnanosti jsou splatné na konci měsíce následujícího po každém čtvrtletí, pokud daňová povinnost vaší firmy přesáhne 500 USD.
Roční
Roční mzdové a daňové výkazy zaměstnancům (na formuláři W-2) a smluvním pracovníkům (na formuláři 1099-MISC a formuláři 1099-NEC) jsou splatné na konci ledna za předchozí rok.
Federální zpráva o dani z nezaměstnanosti na formuláři 940 a záloha na daň je splatná do konce ledna za předchozí rok. Pokud byly všechny daňové zálohy uhrazeny v plné výši a včas, je lhůta do 10. dne následujícího měsíce.
Převody do sociálního zabezpečení na formuláři W-3 (spolu se všemi W-2) a na formuláři 1096 (spolu se všemi 1099) jsou splatné do začátku února za předchozí rok.
Použití EFTPS pro vklady ze mzdy
Vklady na daň ze mzdy musí být provedeny pomocí elektronického federálního systému placení daní (EFTPS). Vkladové kupony (formulář 8109) již IRS nepřijímá.
Obecná data splatnosti daně ze mzdy (liší se podle roku)
Níže uvedený rozpis plateb daní a výkazů se týká federálních daní ze mzdy. Obraťte se na daňový úřad vašeho státu (oddělení příjmů nebo jiné) ohledně požadavků na státní a místní daň ze mzdy. Termíny splatnosti půltýdenních plateb pro daně 941 nejsou v tomto plánu zahrnuty.
Tato data splatnosti jsou stanovena IRS, ale mohou se v konkrétním roce změnit. Pokud datum splatnosti připadne na víkend nebo svátek, je zpráva nebo záloha splatná následující pracovní den. Pokud je tedy zpráva splatná 15. ledna, a to je sobota, je zpráva splatná 17. ledna. Konkrétní data splatnosti daní z příjmu a daní ze mzdy pro aktuální daňový rok naleznete v tomto kalendáři daně z podnikání.
leden
15. ledna: Proveďte měsíční zálohu daně ze mzdy za prosinec (pokud platíte měsíčně).
31. ledna: Uložení federální daně z nezaměstnanosti (FUTA) splatné do prosince, pokud je 500 USD nebo více.
31. ledna: Poskytněte zaměstnancům mzdové a daňové zprávy za předchozí rok (formulář W-2 pro zaměstnance.
31. ledna: Podejte čtvrtletní hlášení mezd a daní na formuláři 941 za čtvrtletí končící 31. prosincem.
31. ledna: Podejte výroční hlášení o dani z nezaměstnanosti na formuláři 940 za předchozí rok.
Únor
1. února: Odešlete formuláře pro předání zaměstnanců na konci roku (formulář W-3) správě sociálního zabezpečení spolu se všemi formuláři W-2.
15. února: Proveďte měsíční zálohu daně ze mzdy za leden (pokud platíte měsíčně).
březen
15. března: Proveďte měsíční zálohu daně ze mzdy za únor (pokud platíte měsíčně).
duben
15. dubna: Proveďte měsíční zálohu daně ze mzdy za březen (pokud platíte měsíčně).
30. dubna: Záloha federální daně z nezaměstnanosti (FUTA) splatná do března, pokud je 500 USD nebo více.
30. dubna: Podávejte čtvrtletní mzdové a daňové hlášení na formuláři 941 za čtvrtletí končící 31. března.
Pokud je vaše firma v Texasu nebo jiné oblasti, kde FEMA vydala a vyhlášení katastrofy kvůli zimním bouřím v roce 2021 IRS prodloužil lhůty pro podání a platbu čtvrtletních daní ze mzdy, které by měly být splatné 30. dubna 2021. Na podání a zaplacení těchto daní máte nyní čas do 15. června 2021. IRS prodloužil lhůtu pro podání daňového přiznání pro jednotlivce, včetně jednotlivců, kteří platí daň ze samostatné výdělečné činnosti, která se v těchto státech nenachází, ale toto rozšíření se nevztahuje na podniky daně ze mzdy.
Smět
15. května: Proveďte měsíční zálohu daně ze mzdy za duben (pokud platíte měsíčně).
červen
15. června: Proveďte měsíční zálohu daně ze mzdy za květen (pokud platíte měsíčně).
červenec
15. července: Proveďte měsíční zálohu daně ze mzdy za červen (pokud platíte měsíčně).
31. července: Složte federální daň z nezaměstnanosti (FUTA) splatnou do června, pokud 500 USD nebo více.
31. července: Podávejte čtvrtletní mzdové a daňové hlášení na formuláři 941 za čtvrtletí končící 30. června.
srpen
15. srpna: Proveďte měsíční zálohu daně ze mzdy za červenec (pokud platíte měsíčně).
září
15. září: Proveďte měsíční zálohu daně ze mzdy za srpen (pokud platíte měsíčně).
říjen
15. října: Proveďte měsíční zálohu daně ze mzdy za září (pokud platíte měsíčně).
31. října: Uložte federální daň z nezaměstnanosti (FUTA) splatnou do září, pokud 500 USD nebo více.
31. října: Podávejte čtvrtletní mzdové a daňové hlášení na formuláři 941 za čtvrtletí končící 30. září.
listopad
15. listopadu: Proveďte měsíční zálohu daně ze mzdy za říjen (pokud platíte měsíčně).
prosinec
15. prosince: Proveďte měsíční zálohu daně ze mzdy za listopad (pokud platíte měsíčně).
Můžete si také prohlédnout tento kalendář daně z podnikání každý měsíc. včetně splatnosti daně z příjmů z podnikání.
