At blive en selvstændig entreprenør i Canada har mange fordele, men det pålægger dig at estimere og betale indkomstskatter korrekt på en regelmæssig planlagt basis som dikteret af Canada Revenue Agency (CRA). "Hvordan betaler jeg indkomstskat som uafhængig entreprenør i Canada?" er et almindeligt spørgsmål for nye iværksættere.
Læser spørgsmål
Jeg er gift og mor til tre. Jeg arbejder for en, der kalder mig en uafhængig entreprenør. Det er mit ansvar at betale min egen skat, og jeg ved ikke, hvor jeg skal starte.
Min mand bringer $495,00 hjem om ugen efter skat, og han gør krav på børnene. Jeg tjener alt fra $400 en uge til $800 en anden uge før skat og har ingen idé om, hvad jeg skal lægge til side. Jeg er rådvild og mister søvn over dette. Jeg vil ikke gøre noget forkert.
Signeret: Meget forvirret
Respons
Det er ikke at være en uafhængig entreprenør, der bestemmer, hvordan du betaler din indkomstskat, men din lovlige form for virksomhedsejerskab.
Hvis din virksomhed ikke er det indarbejdet
Din erhvervsindkomst minus erhvervsmæssige udgifter afgør, om du har overskud eller underskud for året. Hvis du har et overskud, lægger du det til din øvrige indkomst. Hvis du har et tab, trækker du det fra din øvrige indkomst. Dette er en af de mange fordele ved at starte en virksomhed ved siden af: tab i de første par år af virksomheden kan afskrives mod almindelig beskæftigelse eller anden indkomst.
Sådan estimerer du, hvor mange penge der skal afsættes til indkomstskat
Hvis dette er dit første år i erhvervslivet, kan du anslå, hvor mange penge du skal afsætte ved at estimere din indkomst og din skatteramme.
- Hvis du tjente 400 $ om ugen hele året, ville din indkomst før skat være 20.800 $ - det laveste, din indkomst ville være.
- Hvis du tjente 800 $ om ugen hele året, ville din indkomst før skat være 41.600 $ - den højeste din indkomst ville være.
Så vi kan gætte på, at din indkomst ville være i dette interval og bruge disse tal til at se omtrent, hvor meget skat du vil betale ved at bruge Canada Revenue Agency's Canadiske indkomstskattesatser for enkeltpersoner. De føderale skattesatser for 2021 er:
| Skatteprocent | Skatteramme |
| 15.00% | Op til $49.020 |
| 20.50% | $49,020–$98,040 |
| 26.00% | $98,040–$151,978 |
| 29.00% | $151,978–$216,511 |
| 33.00% | $216.511 og derover |
I dit tilfælde er både de lave og høje estimater stadig inden for 15% skatteramme, så du vil prøve at lægge til side i det mindste $3.120 ($20.800 x 15%), og det ville være bedre, hvis du kunne lægge $6.240 ($41.600 x 15%) til side for at dække din potentielle skat regning.
Nu er det ikke helt så enkelt, for dette skøn tager ikke højde for provinsielle og territoriale skattesatser, som varierer afhængigt af, hvad provins, du er i, eller det faktum, at du formentlig vil have forskellige forretningsudgifter og indkomstfradrag, der vil sænke dit netto indkomst.
Husk, at disse er estimater, og enhver overbetaling eller underbetaling vil blive sorteret ud, når du afslutter din selvangivelse ved årets udgang, men ved at afsætte disse beløb sikrer du, at du ikke får ubehagelige overraskelser i skat tid.
Efterfølgende skatteår
Efter dit første år i erhvervslivet (og din første selvangivelse) skal du betale skat i kvartalsvise rater. CRA sender dig meddelelser hvert kvartal, der angiver, hvor meget skat du skal betale baseret på det foregående års erhvervsindkomst.
Bemærk, at dette kun er skøn. Hvis din virksomheds indkomst stiger kraftigt i løbet af året, og du fortsætter med at betale kun beløbet angivet på afdragsmeddelelserne, kan du ende med en betydelig skatteregning, når du indgiver dit årlige Vend tilbage. For at undgå dette chok kan du øge dine kvartalsvise betalinger ved at estimere din årlige skatteregning baseret på din øgede erhvervsindkomst.
Omvendt, hvis din virksomheds indkomst falder drastisk i løbet af året, kan du reducere dine kvartalsvise betalinger. Ellers vil overbetalingen blive refunderet på skattetidspunktet.
Efter hvert skatteår opdaterer CRA den estimerede skyldige skat for det følgende år, og dette afspejles i de kvartalsvise betalinger.
Canada Pension Plan (CPP) betalinger
Ud over indkomstskat er du forpligtet til at indbetale bidrag til Canada Pension Plan (CPP), hvis din indkomst er større end $3.500 i et givet år, selvom du er selvstændig. Satsen for CPP-bidrag i 2021 er 10,9 %, op til et årligt maksimum på $6.333 (hvis du arbejdede for en arbejdsgiver dit bidrag ville være halvdelen af den normale sats, eller 5,45 %, og arbejdsgiveren ville bidrage med den anden halvt).
Når du foretager kvartalsvise ratebetalinger, kan du inkludere et ekstra beløb for CPP-bidrag baseret på din årsindkomst, eller betale det anslåede beløb for det år, hvor du afslutter din skat Vend tilbage.
Lær mere om canadisk indkomstskat
- Hvordan påvirker freelancing din canadiske indkomstskat?
- Canadisk skat og din virksomhed
- Vejledning til canadiske lønfradrag
- De mest oversete skattefradrag for canadiske små virksomheder
