Canadiske skatteydere kan minimere deres skatteforpligtelser ved at kræve forretningsudgifter, når de indgiver skat. For dem, der søger disse fradrag, tillader Canada Revenue Agency (CRA) enhver "rimelig" forretningsudgift.
CRA definerer dette som følger. Erhvervsudgifter er:
...visse omkostninger, der er rimelige for en bestemt type virksomhed, og som afholdes med henblik på at tjene penge. Erhvervsudgifter kan fradrages skattemæssigt. Personlige udgifter, leveomkostninger eller andre udgifter, der ikke er relateret til virksomheden, kan ikke fradrages skattemæssigt.
Derfor skal du som forretningsmand være sikker på at skelne mellem dine forretningsudgifter og personlige udgifter i løbet af året. At holde en adskilt forretningsbankkonto og at følge god regnskabsskik vil hjælpe dig med at gøre dette. Her er et par flere tips til, hvordan du får mest muligt ud af dine forretningsudgifter.
Sikrer, at du kan kræve forretningsudgifter
Der er nogle forbehold, du skal huske på, når du overvejer at kræve forretningsudgifter i Canada.
1) Bemærk ordet "rimelig" i definitionen. Hvad der er en rimelig forretningsudgift for en virksomhed, er måske ikke for en anden. Det virker fornuftigt for en boligdesigner at hævde frokoster, der underholder kunder, som en forretningsudgift, for eksempel, men en mærkelig ting for en blikkenslager.
Størrelsen af den krævede udgift skal også falde inden for CRA's forventning om rimelig. Hvis boligdesigneren i det foregående eksempel kræver $800 i udgifter til en enkelt forretningsfrokost, vil det hæve et rødt flag hos CRA (og evt. få virksomheden revideret).
Hvis du er usikker på, om en erhvervsudgift, du vil kræve som fradrag, er rimelig eller ej, er det bedst at tjekke med en revisor. Faktisk er det et fradrag i sig selv at have en revisor til at foretage din indkomstskat relateret til omkostningerne ved at drive forretning.
2) Du kan kun fratrække den del af en virksomhedsudgift, der er direkte relateret til din virksomhed. Hvis du køber og bruger køretøjer eller udstyr til både personlige og forretningsmæssige formål, skal du skelne mellem de to og kun gøre krav på forretningsdelen. For eksempel, hvis du arbejder hjemmefra og kræver dine internetgebyrer som en forretningsudgift, kan du kun kræve den del af gebyrerne, der skal dække dit forretningsforbrug. Du kan ikke kræve gebyrer for at dække dit personlige internetbrug.
3) Alle forretningsudgifter skal understøttes af dokumentation. Undtagen nogle undtagelser med visse måltids- og køretøjsudgifter skal du have kvitteringer for at sikkerhedskopiere dine forretningsudgifter.
Fælles erhvervsudgifter
CRA'erne erhvervsudgiftsindeks lister mange almindelige forretningsudgifter - fra regnskab til forsyningsselskaber - og forklarer reglerne for indkomstskattefradrag vedrørende hver udgift. Nogle af de mest almindelige fradragsberettigede udgifter omfatter motor køretøj og måltider og underholdningsudgifter.
Hvis du stadig er bekymret eller i tvivl om at kræve en bestemt forretningsudgift, så tal med din revisor eller ring til CRA.
Er skatter en gyldig erhvervsudgift?
Når du kræver forretningsudgifter på din T2125-formular, om du kan inkludere GST/HST at du har betalt for den udgift, du hævder, afhænger af, om du er GST-registrant og vil gøre krav på GST/HST på denne udgift som en Indgående skattefradrag (ITC). Hvis du gør krav på en ITC, vil du sænke dine krævede udgifter med størrelsen af din skattefradrag på din indkomstskatteformular.
Med ordene fra Canada Revenue Agency,
Når du gør krav på den GST/HST, du har betalt på dine forretningsudgifter som et indgående skattefradrag, skal du reducere virksomhedens beløb udgifter, du viser på formular T2125, Erklæring om Erhverv eller Erhvervsaktiviteter, med størrelsen af den indgående momsfradrag. Gør dette, når den GST/HST, som du anmoder om indgående momsfradrag for, blev betalt eller skulle betales.
Så lad os sige, at du har ansat nogen eller givet noget arbejde i underentreprise i løbet af det aktuelle skatteår. Da du krævede deres løn eller gebyrer som en udgift (på formular T2125 i T1 selvangivelsen, hvis din virksomhed er en enkeltmandsvirksomhed eller en partnerskab), ville du fratrække enhver GST/HST, hvis du allerede havde gjort krav på den som GST/HST udbetalt, da du indgav din GST/HST-angivelse for den relevante periode.
Hvis du ikke var GST-registrant på det tidspunkt (f.eks. var du en lille leverandør og ikke behøvede at opkræve og betale GST/HST), ville du inkludere GST/HST, som du udbetalte som en del af lønnen eller underentreprisegebyret, da du ikke modtog dette fradrag andre steder. Ligeledes, hvis du havde hyret nogen eller givet noget arbejde i underentreprise til en person i en provins, der har Quebec Sales Tax (kun Quebec) eller Provins omsætningsafgift (PST), såsom British Columbia, Saskatchewan, Manitoba, så vil du inkludere den skat i dit udgiftskrav for løn eller gebyrer.
Bemærk, at du ikke kan kræve tegninger eller løn udbetalt til ejeren af virksomheden. Yderligere, når du anmoder om forretningsudgifter i Canada, hvis du modtog anden rabat, tilskud eller bistand, ville du trække dette beløb fra den forretningsudgift, som det gjaldt for.
