A kisvállalkozásoknak számos módja van annak, hogy legálisan csökkentsék jövedelemadó Kanadában. Ez az útmutató néhány legjobb stratégiát kínál az adók csökkentésére és több pénz megtartására a vállalkozásában.
Vegye figyelembe, hogy ezek közül néhány csak azokra az emberekre vonatkozik, akik egyéni vagy társas vállalkozást működtetnek, és a jövedelemadójukat egy T1 személyi jövedelemadó bevallás.
1. Mindig gyűjtsön nyugtákat
Egy vállalkozás vezetése időigényes, és egyes üzletemberek nem veszik a fáradságot, hogy „apróságokról” kapjanak vagy őrizzenek nyugtákat. Azonban a parkolási díj az ügyféllel való találkozáshoz vezető úton, a néhány feladott levél, az irodába felvett zacskó kávé – mindezek az apróságok egy év alatt összeadódnak.
Maximalizálja jövedelemadó-levonásait összegyűjti a bizonylatokat minden olyan vásárlásáról, amely vállalkozással kapcsolatos vagy lehet, és rögzíteni és megfelelően iktatni.
Ne feledje, hogy a Kanadai Adóhivatal (CRA) általában nem fogadja el a hitelkártya-kivonatokat a kiadások igazolásaként. Neked muszáj
2. Kezelje RRSP és TFSA hozzájárulásait
A regisztrált nyugdíjmegtakarítási terv (RRSP) és az adómentes megtakarítási számlák (TFSA) kiváló jövedelemadó-levonást jelentenek a kisvállalkozások tulajdonosai számára, különösen az egyéni vállalkozók vagy partnerek számára.
Az, hogy minden évben meg kell-e fizetnie a maximális RRSP-hozzájárulást, attól függ, mennyire ingadozik a bevétele évről évre. Az RRSP-hozzájárulásból származó adómegtakarítás az Ön marginális adókulcsán alapul, és mivel a megengedett RRSP-hozzájárulás egy része vagy egésze átvihető a következő évekre, akkor jobb, ha az RRSP-járulékokat megtakarítja azokra az évekre, amelyekben magasabb bevételre számít.
Ha a kisvállalkozása vállalatként működik, a helyzet bonyolultabb. Az RRSP járulékszintek a keresetből származó jövedelmen alapulnak, tehát ha úgy dönt, hogy jövedelmének egy részét vagy egészét osztalék formájában kapja meg, ez csökkenti vagy megszünteti az RRSP hozzájárulását.
Ahogy a neve is sugallja, a TFSA lehetővé teszi a megtakarítások és befektetési bevételek fedezését az adókból. A részvényekből, kötvényekből vagy egyéb kamatozó eszközökből származó jövedelem és tőkenövekedés adómentes a TFSA-n belül. Ha kimerítette RRSP-befizetéseit, és adómentes helyre van szüksége készpénz vagy befektetések elhelyezéséhez, a TFSA jó választás.
3. Maximalizálja nem tőkeveszteségét
Hasonlóképpen, ha vállalkozásának nem tőkevesztesége van (ezt úgy határozzák meg, amikor a költségek minden évben meghaladja a vállalkozás bevételét), fontolja meg, hogy ezt a veszteséget mikor tudja a legjobban felhasználni jövedelemadó-számlájának csökkentésére, mielőtt felhasználná.
A 2005 után keletkezett nem tőkeveszteség bármely adóévben felhasználható egyéb személyi bevételek ellentételezésére, akár három évre visszamenőleg, vagy 20 évre előre is. Ésszerűbb lehet, ha visszaviszi nem tőkeveszteségét, hogy visszaszerezze a már befizetett jövedelemadót, vagy átviszi a jövőben nagyobb adószámla kiegyenlítésére, mint a tőkeveszteség adóévi felhasználására történt.
4. Növelje jótékonysági jövedelemadó-jóváírását
Jótékonysági adományok regisztrált kanadai jótékonysági szervezetek vagy más minősített adományozók keresnek te adójóváírások. A 200 dollár feletti jótékonysági adományok pedig magasabb adójóváírást biztosítanak Önnek, mivel magasabb adókulcsot állapítanak meg.
Jótékonysági jövedelemadó-jóváírásainak maximalizálása érdekében fontolja meg, hogy idén többet adjon az általa választott jótékonysági szervezeteknek. Ha 30 000 dollár bevételre tesz szert, és a bevételének akár 5%-át is odaadja, a szerencsés jótékonysági szervezetek 1500 dollárt kapnak, és Ön szép levonásban részesül. Ne feledje azonban, hogy a nem bejegyzett kanadai jótékonysági szervezetek, amerikai jótékonysági szervezetek és politikai pártok nem számítanak jótékonysági jövedelemadó-levonásnak.
5. Tervezze meg tőkeköltség-kedvezményét
A legtöbb kanadai kisvállalkozás-tulajdonos tudja, hogy ahelyett, hogy levonnák a megvásárolt értékcsökkenthető ingatlanok költségeit. üzleti tevékenységük során egy adott évben történő felhasználása során le kell vonniuk az amortizálható ingatlan költségét egy év alatt, tőkeköltség-kedvezmény (CCA) követelése.
Sok kisvállalkozás-tulajdonos azonban nem tudja, hogy nem kell igényelnie a CCA-t abban az évben, amikor ez bekövetkezik. A CCA nem kötelező adólevonás, így a CCA-igényéből annyit vagy keveset használhat fel egy adott területen. adóévet tetszés szerint, és a fel nem használt részt vigye tovább, hogy segítsen kiegyenlíteni a nagyobb jövedelemadó-számlát a jövő. Nincs értelme a teljes CCA levonást levonni egy olyan évben, amikor kevés vagy nincs adóköteles jövedelme.
Egy másik módja annak maximalizálja a CCA-ját követelése az, hogy a megfelelő időben vásárolja meg (és adja el) eszközeit. Új eszközöket szeretne vásárolni a pénzügyi év vége előtt, és eladni a régi eszközöket az aktuális pénzügyi év után.
Ne feledje azonban az 50%-os szabályt: abban az évben, amikor megvásárol egy eszközt, általában csak a CCA 50%-át követelheti, amelyet általában igényelhetne. Bizonyos esetekben pedig a „használható” szabály azt jelenti, hogy csak az eszközbeszerzést követő második adóévben igényelhet tőkeköltség-kedvezményt.
6. Ossza meg bevételét
Ez a kisvállalkozási adóstratégia lehetővé teszi, hogy teljes mértékben kihasználja a marginális adókulcs-különbségeket. Minél magasabb a jövedelme, annál magasabb a marginális adókulcsa Kanadában. Által jövedelme egy részének átutalása alacsonyabb jövedelmű családtagnak, például házastársnak vagy gyermeknek, csökkentheti a jövedelme utáni marginális adókulcsot.
Ez egy különösen hatékony adózási stratégia a középiskola utáni korú gyermekekkel rendelkező kisvállalkozások tulajdonosai számára. Tegyük fel, hogy 19 éves lányát alkalmazta a vállalkozásában, és összesen 10 000 dollár fizetést fizetett neki. Az alapvető személyi jövedelemadó-mentesség miatt nagyon kevés jövedelemadót fizetne, és lenne egy szép fészektojás, amely segítene a tanulmányai kifizetésében. Eközben Ön 10 000 dollárral csökkentette az évi bevételét, ezzel csökkentve a személyesen fizetendő jövedelemadó összegét.
Ha családtagját kívánja alkalmazni vállalkozásában, tartsa meg a követeléseit ésszerűen, és töltse ki az összes papírmunkát, mint bármely alkalmazott vagy vállalkozó felvételekor (kérje meg, hogy megfelelően számlázza ki a munkáját). teljesített). Ha felveszi házastársát havi több ezer dollárért néhány óra telefonhívásra vagy bejelentésre, az biztos módja annak, hogy felkeltse a hitelminősítő intézet figyelmét, és elutasítsa követeléseit.
A jövedelemmegosztás szabályai összetettek, és a közelmúltban szigorodtak, ezért ügyeljen arra, hogy ismerje a jelenlegi CRA-irányelvek mielőtt ezt a levonást tervezi.
7. Keresse az otthoni üzleti levonásokat
Otthonon kívül működteti vállalkozását? Ha igen, akkor több levonás állhat rendelkezésére. Bár nem minden vállalkozás alkalmas otthoni vállalkozásra, az otthoni vállalkozásoknak vannak előnyei a jövedelemadó tekintetében.
mellett üzleti lakáshasználati levonás, az otthoni vállalkozás tulajdonosai levonhatják számos lakással kapcsolatos kiadás egy részét, mint például a fűtés, villany, lakásfenntartás, tisztítószerek és lakásbiztosítás. Ha Ön a saját otthona, akkor levonhatja annak egy részét is tulajdon adó és jelzáloghitel-kamat.
8. Vállalkozását beépíteni?
Az egyik ok, amiért sok egyéni vállalkozó és partner alapítja vállalkozását, az az alapítás adókedvezménye. Ezen adókedvezmények közül a legismertebb a kisvállalkozási adókedvezmény, amely szerint a minősített kanadai tulajdonú vállalatok jövedelme speciális "csökkentett" adókulccsal adózik. A kisvállalkozási levonást igénylő, kanadai irányítású magánvállalatok esetében a társasági adó mértéke 9%. Más típusú társaságok esetében a társasági adó mértéke 15%.
Azonban, beépítve vállalkozását adóstratégiaként csak akkor lesz eredményes, ha a vállalkozása eléggé növekedett ahhoz, hogy megérje a bejegyzést. Nemcsak jelentős bevétellel kell rendelkeznie ahhoz, hogy az alapítás költségeit kiegyenlítse, hanem az is kell kész arra, hogy elegendő üzleti bevételét a vállalatban hagyja, hogy részesülhessen a társasági adó halasztásából.
Például, ha egy bejegyzett vállalkozás és a vállalat nyeresége egy adott évben 60 000 USD, de Ön 60 000 USD-t vesz el a vállalattól fizetése, akkor a 60 000 dollárt ugyanúgy megadóztatják, mint a személyes (T1) jövedelmét, amivel az alapítás történik értelmetlen.
Kezdje el a jövedelemadó csökkentését még ma
Bár ezek a stratégiák nem mindegyike működik minden kisvállalkozás számára, remélhetőleg ez a lista elgondolkodtatta az adótervezésről. Az Ön által fizetett jövedelemadó összege nincs kőbe vésve. Vannak törvényes, néha egyszerű dolgok, amelyeket megtehet a jövedelemadó-számlájának csökkentése érdekében – kisvállalkozási adózási stratégiák, amelyeket már ma elkezdhet alkalmazni.
