Tanggal jatuh tempo untuk pengembalian pajak Kanada, serta pajak yang harus dibayar, bergantung pada struktur bisnis Anda—tidak ada tenggat waktu yang cocok untuk semua. Tahun fiskal yang Anda pilih juga dapat diperhitungkan.
Tenggat waktu untuk Pemilik Tunggal dan Kemitraan
Nyatakan penghasilan Anda di Formulir T2125 jika bisnis Anda adalah kepemilikan perseorangan atau a kemitraan. Formulir ini adalah bagian dari pengembalian pajak penghasilan pribadi T1.
Anda memiliki waktu hingga 15 Juni mengajukan pengembalian pajak penghasilan Kanada Anda, tetapi berhati-hatilah—bahkan jika Anda tidak mengajukan pengembalian pajak hingga tanggal 15 Juni, Anda tetap harus membayar pajak penghasilan apa pun yang jatuh tempo pada tanggal 30 April untuk menghindari penalti.
Menggunakan Akhir Tahun Anggaran Selain Tanggal 31 Desember
Anda dapat memilih untuk menggunakan bisnis tahun fiskal selain tahun kalender ketika Anda adalah pemilik tunggal atau mitra. Misalnya, mungkin menguntungkan untuk menggunakan tahun fiskal yang berakhir saat bisnis melambat jika bisnis Anda bersifat musiman.
Anda harus mengajukan permohonan ke Canada Revenue Agency (CRA) untuk mengubah akhir tahun fiskal Anda. Persetujuan tidak dijamin. CRA mungkin menolak aplikasi Anda jika yakin bahwa permintaan Anda tidak didasarkan pada "alasan bisnis yang masuk akal".
Semua mitra harus memilih akhir tahun fiskal yang sama jika Anda bermitra. Anda tidak dapat mengubah akhir tahun fiskal jika salah satu mitra adalah korporasi atau dalam kemitraan lain.
Mengajukan pajak Anda menjadi lebih rumit jika Anda memutuskan untuk menggunakan akhir tahun fiskal bisnis selain tanggal 31 Desember. Terlepas dari tanggal yang Anda pilih, pengembalian pajak pribadi Anda masih jatuh tempo pada tanggal 15 Juni dan Anda harus membayar pajak terutang sebelum tanggal 30 April.
Jika akhir tahun fiskal bisnis Anda adalah bukan 31 Desember, Anda harus menggabungkan bagian dari dua tahun fiskal. Ini mungkin memerlukan perkiraan penghasilan Anda dari akhir tahun fiskal hingga 31 Desember. Sebagian besar pemilik tunggal dan kemitraan memilih akhir tahun fiskal 31 Desember karena alasan ini.
Batas waktu untuk Korporasi
Anda dapat memilih tanggal apa pun untuk akhir tahun fiskal Anda jika bisnis Anda adalah a perusahaan, tetapi jika korporasi memiliki saldo terhutang atas pajak penghasilan badannya, saldo pajak tersebut harus dibayar dalam waktu dua bulan setelah akhir tahun fiskal. perusahaan swasta yang dikendalikan Kanada merupakan pengecualian dari aturan ini; mereka memiliki tiga bulan untuk membayar saldo pajak penghasilan mereka jika kondisi tertentu bertemu.
Pajak Perusahaan Provinsi
Korporasi juga harus membayar pajak provinsi di setiap provinsi dan teritori selain pajak bisnis federal. Dengan pengecualian Quebec dan Alberta, pajak perusahaan provinsi dikelola oleh Canada Revenue Agency dan disertakan dalam pengembalian pajak federal.
Bergantung pada lokasi bisnis Anda, Anda dapat menggunakan salah satu jadwal berikut untuk membantu menghitung pajak provinsi/teritorial Anda:
- Jadwal 427, Perhitungan Pajak Perusahaan British Columbia
- Jadwal 383, Perhitungan Pajak Perusahaan Manitoba
- Jadwal 366, Perhitungan Pajak New Brunswick Corporation
- Jadwal 307, Perhitungan Pajak Newfoundland dan Labrador Corporation
- Jadwal 461, Perhitungan Pajak Perusahaan Wilayah Barat Laut
- Jadwal 346, Perhitungan Pajak Perusahaan Nova Scotia
- Jadwal 481, Perhitungan Pajak Perusahaan Nunavut
- Jadwal 500, Perhitungan Pajak Perusahaan Ontario
- Jadwal 322, Perhitungan Pajak Prince Edward Island Corporation
- Jadwal 411, Perhitungan Pajak Saskatchewan Corporation
- Jadwal 443, Perhitungan Pajak Perusahaan Yukon
Lihat Pajak pendapatan perusahaan bagian dari situs web Treasure Board and Finance untuk formulir yang sesuai jika tempat usaha Anda berada di Alberta. Untuk Quebec, kunjungi bagian Pengembalian Pajak Penghasilan Perusahaan di situs web Pendapatan Quebec untuk formulir dan informasi pengembalian pajak perusahaan. Batas waktu pengajuan dan pembayaran pajak mirip dengan persyaratan CRA.
Bagaimana Jika Bisnis Anda Tidak Menghasilkan Uang?
Jika bisnis Anda berbadan hukum, Anda diharuskan mengajukan pengembalian pajak T2 setiap tahun terlepas dari apakah perusahaan Anda berutang pajak.
Kepemilikan tunggal dan kemitraan harus mengajukan pengembalian individu terlepas dari apakah mereka memiliki pendapatan bisnis untuk dilaporkan. Jika bisnis Anda aktif, Anda harus mengisi dan menyertakan formulir T2125 dengan SPT pribadi Anda. Anda mungkin telah mengeluarkan biaya bisnis meskipun bisnis Anda tidak memiliki pendapatan, menghasilkan a kerugian bisnis yang dapat dihapuskan terhadap pendapatan pribadi lainnya.
Misalnya, Anda mungkin memulai bisnis sampingan kecil di samping pekerjaan rutin Anda. Bisnis Anda mungkin tidak menghasilkan pendapatan di tahun pertama atau bahkan mungkin di beberapa tahun pertama, tetapi memiliki biaya awal. Pengeluaran ini dapat dihapuskan dari pendapatan dari pekerjaan tetap Anda, meskipun ada batasannya.
Kembali ke > Indeks FAQ Pajak Penghasilan Kanada
