Jika Anda telah menyiapkan bisnis kecil Anda sebagai a perusahaan di Kanada, Anda mempunyai pilihan mengenai bentuk kompensasi yang ingin Anda terima. Anda dapat membayar sendiri gaji bisnis, menerima pembayaran dividen, atau menggunakan kombinasi keduanya. Namun, ada keuntungan dan kerugian menerima gaji versus dividen bagi pemilik bisnis. Oleh karena itu, penting untuk menentukan jenis kompensasi yang paling sesuai dengan situasi keuangan Anda.
Pro dan Kontra Menerima Gaji Bisnis
Jika perusahaan memberi Anda gaji bisnis, keuntungan utamanya adalah Anda mempunyai penghasilan pribadi. Artinya:
- Anda akan membayar ke dalam Rencana Pensiun Kanada (CPP) di Kanada. Apa yang pada akhirnya akan Anda terima dalam manfaat pensiun dari CPP didasarkan pada seberapa banyak, dan berapa lama Anda berkontribusi, jadi ini bisa menjadi pertimbangan pensiun yang penting.
- Gaji bisnis atau bonus yang dibayarkan akan pengurangan pajak untuk korporasi.
- Selain membayar diri sendiri, Anda dapat melakukan beberapa hal pemisahan pendapatan dengan membayar gaji kepada karyawan terkait seperti pasangan atau anak.
- Anda dapat memanfaatkan sarana investasi lain untuk masa pensiun dengan berkontribusi pada a Rencana Tabungan Pensiun Terdaftar (RRSP) atau a Rekening Tabungan Bebas Pajak (TFSA).
Kelebihan Menerima Gaji
Gaji memberi Anda penghasilan pribadi.
Gaji memungkinkan Anda berkontribusi ke rekening pensiun.
Gaji atau bonus adalah pengurang pajak untuk perusahaan Anda.
Kontra Menerima Gaji
Anda harus membuat akun penggajian dan menyiapkan semua dokumen.
Berinvestasi dalam rekening pensiun berarti Anda membayar dua kali lipat baik kepada pemberi kerja maupun karyawan.
Gaji dikenakan pajak 100%, yang dapat menambah beban pajak Anda.
Kerugian menerima gaji dari perusahaan Anda meliputi:
- Penghasilan pribadi Anda 100% kena pajak, yang dapat meningkatkan beban pajak Anda.
- Sedangkan untuk Program Pensiun Kanada (CPP), Anda harus membayar kedua bagian CPP, karena Anda akan menjadi pemberi kerja sekaligus karyawan.
- Kamu harus membuat akun penggajian dengan Badan Pendapatan Kanada dan menyiapkan serta mengarsipkan semua dokumen terkait.
Pro dan Kontra Menerima Dividen
Jika perusahaan membayarkan dividen kepada Anda, keuntungannya adalah:
- Dividen dikenakan pajak dengan tarif yang lebih rendah daripada gaji, yang dapat mengakibatkan pembayaran pajak pribadi lebih sedikit.
- Dividen dapat diumumkan kapan saja, memungkinkan Anda mengoptimalkan situasi perpajakan Anda.
- Tidak harus membayar ke CPP dapat menghemat uang Anda.
- Membayar diri Anda sendiri dengan dividen relatif sederhana. Anda menulis cek untuk diri Anda sendiri dari perusahaan Anda dan pada akhir tahun, Anda memperbarui perusahaan Anda buku menit dan menyiapkan keputusan direktur atas dividen yang dibayarkan.
Ada juga kerugian dalam menerima dividen, seperti:
- Anda mungkin ingin membayar CPP terlepas dari bagaimana Anda menerima keuntungan, karena tidak membayar dapat mengurangi jumlah CPP yang berhak Anda terima ketika Anda pensiun.
- Menerima dividen tidak memungkinkan Anda berkontribusi pada RRSP, karena Anda tidak memiliki penghasilan apa pun.
- Menerima dividen alih-alih gaji mencegah Anda mengklaim hak pribadi lainnya pengurangan pajak penghasilan, seperti biaya penitipan anak.
Kelebihan Menerima Dividen
Dividen dikenakan pajak dengan tarif yang lebih rendah daripada gaji.
Ada proses sederhana untuk membayar diri Anda sendiri yang tidak memerlukan pembayaran gaji.
Dividen dapat diumumkan kapan saja.
Kontra Menerima Dividen
Anda tidak akan memiliki penghasilan untuk investasi seperti rekening pensiun atau rekening keuangan lainnya.
Anda tidak akan dapat mengklaim pengurangan pajak penghasilan pribadi lainnya untuk pengeluaran.
Memilih untuk Menerima Gaji dan Dividen
Seringkali, gaji dan bonus bisnis dibayarkan untuk memastikan perusahaan tidak menghasilkan lebih dari $500.000, yang merupakan batas usaha kecil Di kanada. Sampai dengan jumlah tersebut, a Perusahaan swasta yang dikendalikan Kanada (PKC) yang membayar pajak penghasilan dengan tarif yang jauh lebih rendah dibandingkan dengan pendapatan di atas jumlah tersebut—dengan tarif pajak sekitar 16%, bergantung pada provinsi tempat perusahaan beroperasi.
Meskipun penting untuk dapat membayar gaji sehingga pendapatan tidak melebihi batas $500.000, keputusan untuk melakukannya menerima gaji atau dividen sepenuhnya bergantung pada keadaan keuangan pribadi pemilik bisnis. Pertimbangannya meliputi:
- Tingkat pendapatan
- Kebutuhan arus kas
- Pendapatan tahunan yang diproyeksikan
- Pentingnya uang tunai pribadi untuk investasi dan pengurangan pajak
- umur kamu
Keputusan ini paling baik dibuat dengan nasihat profesional dari seorang akuntan, perencana keuangan, atau pengacara pajak.
Kepemilikan Tunggal atau Kemitraan
Kepemilikan tunggal dan kemitraan tidak memiliki kepemilikan saham sehingga tidak dapat mengeluarkan dividen atau membayar gaji. Oleh karena itu, jika bisnis Anda adalah kepemilikan perseorangan atau kemitraan, semuanya pendapatan yang dihasilkan dari bisnis Anda harus dilaporkan pada a Formulir Pajak Pendapatan Bisnis T1 Kanada.
Kesimpulan
Sebagai pemilik bisnis, cara Anda ingin membayar diri sendiri adalah keputusan pribadi yang harus dibuat berdasarkan situasi keuangan Anda, serta hal-hal yang paling menguntungkan Anda. Anda mungkin memutuskan bahwa pendapatan pribadi adalah yang paling penting atau dividen, atau gabungan keduanya. Libatkan profesional keuangan untuk membantu Anda menentukan bentuk kompensasi yang paling sesuai untuk Anda dan bisnis Anda.
