信託口座の管理を誤ると、弁護士のキャリアにひどい結果をもたらす可能性があり、場合によっては資格剥奪に至る場合もあります。 法科大学院は、弁護士信託口座（IOLTA）の利息の扱い方について法科大学院生を訓練するというひどい仕事をしている。 ほとんどの弁護士は、自分で信託口座を開設する前に、信託口座の管理方法に関するトレーニングをほとんど、またはまったく受けていません。
IOLTAアカウントの仕組み
弁護士は、クライアントが相互に契約書に署名する際に、クライアントから着手金を受け取ることがよくあります。 リテーナー契約 それは弁護士の代理の条件を概説します。 そのお金は弁護士の信託口座に送られることになっている。 その後、彼らはクライアントの仕事を完了するときに、そのお金を自分自身に支払う権利を与えられます。
彼らは、厄介な離婚においてハリーの代理人を務めることに同意するかもしれない。 ハリーは彼らに10,000ドルの仲介手数料の小切手を書きます。 弁護士はそのお金を信託口座に入金し、1時間かけて新しい依頼人のファイルを調べます。 弁護士の時給は 150 ドルです。 その後、弁護士はその 10,000 ドルのうち 150 ドルを信託口座からビジネス口座に移す権利を与えられます。 彼らはそれを勝ち取りました。
一方、IOLTA 口座には 9,850 ドルが残り、利息が発生します。 その利息は、法制度の管理と監督の下、通常は貧困層のためのさまざまな法的サービスに資金を提供するために使われます。 IOLTAプログラム.
弁護士は、これらのアカウントを管理する際に 3 つのよくある間違いを犯す傾向があります。
口座からお金を「借りる」
がある いいえ 信託口座から借りる合法的な方法ですが、一部の弁護士はそれを試みます。
弁護士は、権利を得る前に信託口座資金を使用することがあります。 キャッシュフローに問題があるため、信託口座のお金を収益が得られる前に受け取る可能性があります。 まだ完了していない可能性があります 課金対象の仕事 給与、オフィスの家賃、成功報酬の場合の前払い費用など、差し迫った出費を支払わなければならない前に。
そのため、彼らはその時点で受け取る権利以上のものを信託から受け取ることになります。 これらの資金を「借りている」弁護士は、それを元に戻すあらゆる意図があるかもしれませんが、この種の状況は通常雪だるま式に拡大し、弁護士だけでなく依頼者にとっても非常に悪い結末を迎えます。
場合によっては、弁護士または信託口座にアクセスできる誰かが、貪欲か絶望の境地に達していることがあります。 薬物乱用の問題やギャンブル依存症を抱える弁護士は特にこの種の間違いを犯しやすい可能性がありますが、明らかではない理由で起こる場合もあります。
この信託口座の間違いは、弁護士が犯した場合、弁護士としてのキャリアを終わらせる可能性が最も高いものですが、 たとえそれがパラリーガルや簿記係によって行われたとしても、資金返済の責任を負っているのは依然として弁護士です。
弁護士資金とクライアントの資金を混合する
2 番目の大きな間違いは、信託口座がどのように機能するのかについての理解不足から生じることがよくあります。
ローラ A. アラバマ州法廷の法律実務管理コンサルタントであるキャロウェイ氏は次のように述べています。
「多くの弁護士は信託口座に何が入るのか、何が入らないのかを理解していません。 一部の企業は、獲得した手数料を含むすべてを信託口座を通じて管理し、それを会社の単一の一般仕訳帳として使用しています。 少なくとも一部の管轄区域では、返金不可のリテイナーなど存在しないことを理解せずに「リテイナー」を利用する人もいます。 そのため、彼らは、特に電気をつけ続けるために今必要な場合には、将来の仕事に対する保証金を信託に預けるべきではありません。」
弁護士はクライアントに、弁護士費用は 1,000 ドル、裁判所への申し立て費用は 200 ドルであると告げるかもしれません。 依頼者は弁護士に 1,200 ドルの小切手を切ります。 弁護士の中には、とにかくお金のほとんどが弁護士に支払われるため、小切手全額を自分のビジネス口座に入れる人もいます。
しかし、弁護士会の規則では、弁護士が直ちに弁護士費用全額を受け取る権利がある場合でも、小切手は信託口座に振り込まれなければならないと定めている。 その小切手の申請手数料部分は信託されなければなりません。
一部の州弁護士協会は、弁護士が個人資金を信託口座に預けることを禁止しています。 また、弁護士が運営に関連する費用をカバーするために少額の口座を保持できるようにするものもあります。 アカウント。 推奨される方法は、すべての信託口座手数料をビジネス口座から差し引くことですが、これは常に行われるわけではありません。
いかなる場合においても、弁護士は信託口座を運用口座、普通預金口座、または資産を隠す場所として使用することを許可されません。
弁護士は、事務所諸経費などの請求書を支払うことができないことを理解していないことがあります。 すでに振り込まれた資金から小切手が振り出される場合でも、信託口座から直接振り出されます。 稼いだ。 また、弁護士が資産を隠す手段として信託口座を意図的に悪用することもあります。
弁護士の中には、自分の信託口座を万が一の資金として利用している人もいます。 弁護士は、手数料を稼いだ後にすべてを削除するのではなく、信託からの資金移動を遅らせて、支出のリスクを軽減します。 国の IOLTA 基金が追加利息収入の恩恵を受ける可能性があるとしても、これは悪い商習慣であると同時に倫理違反でもあります。
顧客の資金を適切に追跡できない
弁護士が信託口座を台無しにする主な 3 番目の方法は、各顧客の信託口座の詳細な記録を保存しないことです。 トランザクション.
ほとんどの弁護士は信託口座の小切手のコピーを保管することに熱心ですが、小切手が発行されるたびにクライアントの名前やファイル番号をメモする必要があることをすべての弁護士が覚えているわけではありません。 また、1 か月前に小切手を切った理由を思い出すのは簡単かもしれませんが、1 年後に思い出すのは難しいかもしれません。
そして、頻繁に起こることではありませんが、法律事務所とその記録がすべて破棄されることがあります。 火災が発生すると、コンピュータのハードドライブが破壊されるだけでなく、紙のファイルもすぐに焼失する可能性があります。
弁護士が、銀行取引明細書と古い口座のコピーを使用して会社の信託口座記録を再構築しなければならない立場に陥った場合 銀行に小切手を注文しても、その小切手がそれぞれのお金が誰のお金で使われたかを示さない限り、この作業は事実上不可能です。 取引。
弁護士は、各クライアントが常にどれだけの金銭を信託しているかを示す記録を保管することが弁護士会から義務付けられています。 各顧客の信託口座残高を簡単に確認できるように、入金と支払いは何らかの方法で明確に追跡される必要があります。 そうでなければ、あるクライアントのお金を別のクライアントの事件に費やすことは非常に簡単になってしまいます。
弁護士は、月末に信託口座全体の残高が均衡していることを確認する必要があり、また、各顧客の口座の残高が均衡していることも確認する必要があります。 残高を比較すると、会計上の誤りが明らかになる可能性があります。 この簡単な手順により、信頼アカウントのチェックがバウンスされる可能性のあるエラーが検出されることがあります。
助けを求める
弁護士の中には、自分の信託口座がめちゃくちゃになっていることに気づいているものの、問題を解決する方法がわからない人もいます。 解決策の 1 つは、法律実務管理アドバイザーに連絡することです。 現在、多くの州弁護士会が会員に無料の法律事務所経営アドバイスを提供しており、多くの民間経営アドバイザーも有料でサービスを提供している。
弁護士の中には、倫理違反に対する報告義務があるため、自分の信託口座の状況について州弁護士に相談することを恐れる人もいるかもしれません。 しかし現在、多くの州の職業行動規則は、法律実務管理コンサルタントがそのような問題を倫理委員会に報告することを明確に除外している。
信託口座を適切に管理するのは面倒な場合がありますが、ずさんな記録管理のために営業許可を失うことは、はるかに悪いことです。 信託口座の管理に問題を抱えている弁護士は、資格のある専門家の支援を得て、直ちに問題に対処する必要があります。
