カナダの所得税申告書を提出する際は、カナダ源泉からの事業収入を扱うのと同じように、海外事業収入を扱います。 あなたが個人事業主または団体の一員である場合、 パートナーシップ、海外所得をビジネスまたは職業上の収入の一部として報告してください。 フォーム T2125: ビジネスまたは職業上の活動に関する声明.
為替相場
外国での収入はカナダドルに換算する必要があるため、カナダ歳入庁 (CRA) は、 カナダ銀行の為替レート それは、収入を受け取った日または使用した日に有効でした。 年間平均為替レート.
たとえば、あなたがカナダにいて、アメリカ人の顧客のために仕事をしていて、その顧客から米ドルの小切手が送られてくるとします。 カナダのビジネス口座に入金すると、カナダの資金に変換され、ビジネス記録に記録されます。 個人情報を記入するとき T1 所得税フォーム, この国外所得は事業所得総額の計算の一部です。
ただし、実際に米国などの外国で仕事をしている場合は、その国で所得税を支払わなければならない場合があります。
所得税制度が居住地に基づくカナダとは異なり、米国は所得税制度を市民権と勤務地に基づいています。
問題をさらに複雑にしているのは、米国には州所得税を課している州と課していない州があります。 最終的には納税申告書を提出しなければならない場合があります。 内国歳入サービス (IRS) に基づいてアメリカの税金を支払います。
みなし居住地
海外で働いて国外収入の全部または一部を得ている場合でも、税務上カナダの居住者とみなされる場合は、カナダの納税申告書を提出する必要があります。 CRAによれば、一般的に「カナダとの重要な居住関係」を維持している場合、居住者とみなされます。 これも：
- カナダに家を所有する
- カナダに配偶者または子供がいる
- 車、家具などの個人財産をカナダに所有していること。
- カナダの州または準州で健康保険に加入していること
- カナダの銀行口座、クレジットカード、投資口座などを持っていること。
あなたがカナダの居住者とみなされる場合は、カナダの納税申告書を提出し、国内および国外のすべての収入を報告する必要があります。 海外で収入を得て、稼いだ国でその収入に対する税金を支払った場合、カナダの納税申告書で外国税が控除されます。
米国で働いて 30,000 ドルの収入を得て、米国の納税申告書を提出した場合、 米国の税金を 5,000 ドル支払った場合でも、米国の収入のうち 30,000 ドルをカナダの税金として申告することになります。 戻る。 カナダと米国には租税条約があるため、米国で支払った 5,000 ドルが控除されます。
カナダの税率が高い場合は、国外所得に対して追加の税金を支払わなければならない場合があることに注意してください。 したがって、上記の例では、30,000 ドルの収入に対するカナダの税率が 7,000 ドルであった場合、カナダで追加の 2,000 ドルの税金を支払う必要があります。
の資格を持っていれば、 税務上の非居住者 そうすれば、カナダの納税申告書を提出する必要はありません。
租税条約
二重課税を避けるため、カナダは米国、メキシコ、英国、フランス、ドイツ、イタリア、中国を含む80カ国以上と租税条約を結んでいます。 カナダ財務省は次のリストを管理しています。 現在発効している租税条約. 租税条約は通常、支払うべき税金の額を居住国で支払う税額に制限します。 ただし、条約の規定は国によって大きく異なる場合があります。 カナダと租税条約を結んでいない国から事業収入がある場合、二重税金を支払うことになる可能性があります。
国によっては、 カナダの居住証明書 あなたがカナダに居住していることを証明し、カナダの管轄区域での税金の支払いを免除するため。 証明書を取得するには、次のことができます。 CRAに申請する. 国によっては、居住証明書の認証を必要とする場合もあります。
税務専門家へのコンサルティング
カナダ国外でその管轄区域で税金が発生する可能性のある事業活動を行う前に、税務専門家に相談するか、地元の税務署に連絡して状況を説明してください。 国内の税金問題に対処するのは十分に難しい場合がありますが、国内と外国の税務当局の間で税金の問題を解決するには、何ヶ月ものイライラと費用がかかる可能性があります。
