在宅事業税控除 (カナダ)

カナダの在宅ビジネスオーナーは、特定の控除を受ける資格がある場合があります 事業費 彼らの所得税から。 ありますが、 所得税控除 これは在宅ビジネスに特有のものであり、すべての在宅ビジネスが対象となるわけではありません。

の カナダ歳入庁 (CRA) は、在宅ビジネスの所有者が事業用の住宅使用経費⁠、つまりホーム オフィス税控除を請求できるかどうかを決定する厳しい条件を設けています。 自宅の事業使用経費を計算するには、次の「自宅の事業使用経費の計算」セクションを完了してください。 フォーム T2125、その7。 あなたが請求する経費は、フォーム上の他の場所で請求することはできないことに注意してください。

誰が在宅事業税控除を申請できるのか

自宅が主な事業所である場合、または自宅を使用する場合にのみ、自宅の事業使用経費を請求できます。 自宅のワークスペース あなたの利益を得るためにのみ 事業収入 顧客、顧客、患者と会うために定期的に使用します。 したがって、他の場所でも事業を行っている場合、または自宅で事業に取り組むことがある場合には、事業用自宅使用経費を請求することはできません。

在宅事業税控除の申請方法

CRA の要件を満たしている場合、住んでいる場所でビジネスを行っているため、経費は住居費の一部になります。 特定の部屋を業務目的で使用する場合、 ホームオフィスとして, ワークスペースの面積を家の総面積で割ることができます。

たとえば、1,800 平方フィートの家に 10 x 10 フィートのホーム オフィスがあるとします。 この場合、事業用自宅経費の許容部分は、100 割る 1,800 = 5% となります。 個人使用部分は = 95% となります。

計算の次のステップは、 在宅事業税控除 この割合を許容できる家計支出に適用することです。 光熱費、電話代、清掃用品など、事業運営に直接関係するすべての住居費の一部を控除できます。

住宅を所有している場合は、住宅保険、固定資産税、住宅ローン利息の一部を請求できますが、住宅ローンの支払いを請求することはできません。 住居を賃貸している場合、支払った家賃の一部を請求することができます。

内務事務の経費計算例

この例では、会計年度の経費の合計は 22,000 ドルになります。 次に、総住宅費である 22,000 ドルの 5% (事業用住宅費の許容部分) は 1,100 ドルとなり、これがフォーム T2125 で請求される事業用住宅費の総額となります。

カナダの税務ソフトウェア プログラムは、個人用ワークスペースとビジネス用ワークスペースの比率に基づいて経費部分を自動的に計算することに注意してください。

自宅の作業スペースを混合使用に合わせて調整する

を操作すると、 アルバイト 自宅から離れてそのスペースをビジネスと個人的な活動の両方に使用する場合は、それに応じて在宅勤務の費用を調整する必要があります。 たとえば、コンサルティング事業を週 5 日行うためにホーム オフィスを使用し、残りの時間はオフィスを個人的な活動に使用しているとします。 自宅のビジネス使用経費を計算するには、自宅のワークスペースを 1 日に何時間使用するかを計算します。 ビジネス目的の場合は、その量を 24 時間で割って、その結果に家全体のビジネス部分を掛けます。 出費。

同じ例を使用すると、ビジネスを午前 9 時から午後 5 時まで、週 5 日、1 日 7 時間運営すると、週合計 168 時間のうち 1 週間に 35 時間稼働することになります。 この場合、事業使用の控除対象額は次のように減額されます。

35/168 時間 x 1,100 ドル = 229.17 ドル - 在宅事業税控除総額

税控除を適用できる収入が必要であることに注意してください。 存在しない収入から経費を差し引くことはできません。 つまり、事業用住宅経費を使用して、 営業上の損失. したがって、控除額は、これらの費用を差し引く前の純収入を超えることはできません。 控除額が純収入を超える場合は、これらの費用を翌年に繰り越すことができます。

結論

所得税に関しては、あらゆる控除が役に立ちます。 自分で納税する場合でも、会計士に納税する場合でも、在宅ビジネスのオーナーとして、どのような事業経費が所得税から控除できるのかについて十分な情報を得る必要があります。 所得税申告書で在宅事業税控除を申請するには、CRA の自宅の事業使用の定義を満たしているかどうかを確認してください。