Įmonės remiami pensijų planai kažkada buvo nepasiekiami daugeliui mažų įmonių, tačiau naujausi federalinio įstatymo pakeitimai ir paskatos yra skirtos paskatinti jus pradėti planą savo darbuotojams ir sau. Didesni darbdaviai juos plačiai pripažino taupydami pensijai, o Vidaus pajamų tarnyba (IRS) apskaičiavo, kad 55 milijonai JAV darbuotojų dalyvauja 401 (k) tipo planuose.
Kas yra 401 (k) planas?
401 (k) planas yra IRS patvirtinto išėjimo į pensiją plano tipas, leidžiantis darbuotojams įnešti išankstines sumas (vadinamas atlyginimų atidėjimu) į individualias išėjimo į pensiją sąskaitas. Darbdaviai taip pat gali prisidėti prie darbuotojų sąskaitų, dažnai suderindami darbuotojų įmokas iki tam tikro procento.
Galite rinktis iš kelių smulkaus verslo 401(k) planų tipai ir kita pensijų planų įvairovė. Gaukite pagalbos iš pensijų plano patarėjo, kad pasirinktumėte geriausią jūsų verslui.
Kaip 401(k) gali padėti mano verslui?
Išėjimo į pensiją plano sudarymas ir įnašas į jį gali būti naudingas jūsų verslui, jums, kaip savininkui, ir jūsų darbuotojams.
Nauda jūsų verslui
Jūsų darbdavio įmokos yra atskaitomos verslo išlaidos, kurios sumažina jūsų verslo mokesčius.
Jūsų verslas gali gauti mokesčių kreditus ir kitas paskatas pradėti planą. Mokesčių kreditas yra skirtas darbdaviams, turintiems 100 ar mažiau darbuotojų, ir taikomas 50 % jūsų tinkamų 401 (k) pradžios išlaidų, iki 500 USD per metus. Kreditas suteikiamas už plano sudarymą ir administravimą bei darbuotojų švietimą šiuo klausimu.
Be to, išėjimo į pensiją plano siūlymas yra patrauklus esamiems ir potencialiems darbuotojams, suteikiant konkurencinį pranašumą samdant ir išlaikant talentus.
Nauda jums ir jūsų darbuotojams
Investicijos į planą po įmokų išauga neapmokestinamos, o investicijų pelnas nėra mokamas, kol darbuotojai neišima pinigų. Įmokos į planą gali sumažinti tų metų apmokestinamąsias pajamas.
Darbuotojai gali mokėti įmokas per atskaitymus iš darbo užmokesčio ir perkelti savo plano turtą į kito darbdavio planą, kai keičia darbą.
Ką dar turiu žinoti?
Štai keletas svarbesnės informacijos, kurią turite žinoti kaip verslo savininkas, kai ketinate pradėti 401 (k) planą.
Pagal IRS taisykles 401 (k) planas laikomas kvalifikuotu planu. Tai reiškia, kad jis turi atitikti šio tipo pensijų plano Vidaus pajamų kodekso reikalavimus, įskaitant periodinių ataskaitų apie planą išdavimą dalyviams ir IRS.
401 (k) ir kai kurie kiti darbdavio remiami pensijų planai vadinami „nustatyta įmoka planai“, nes įmokos yra nustatytos, bet ne išmokos, kaip yra tradicinių atveju pensijos. Sąskaitos vertė kinta priklausomai nuo įmokų dydžio ir asmens investicijų rezultatų.
Įmokos į atidėtųjų pensijų planus, įskaitant 401 (k) planus, iš pradžių neapmokestinamos. Tačiau sąskaitos savininkas turi sumokėti mokesčius už investicijas ir pajamas (dividendai ir akcijų kainos padidėjimas), kai jie išimami iš plano, išeinantys į pensiją arba esant specialioms sąlygoms.
Kas prižiūri išėjimo į pensiją planus?
IRS kvalifikuoja arba patvirtina, planuoja ir reguliuoja juos mokesčių požiūriu. JAV darbo departamentas (DOL) prižiūri darbdavio remiamus išėjimo į pensiją planus, vadovaudamasis 1974 m. darbuotojų išėjimo į pensiją apsaugos įstatymas (ERISA). Jie sprendžia plano rėmėjų fiduciarines pareigas, dalyvių teises ir naudos garantiją.
Kas gali dalyvauti plane?
Apskritai, 21 metų ar vyresni darbuotojai, išdirbę vienerius metus, gali dalyvauti plane. Negalite neįtraukti darbuotojo, nes jis sulaukė nustatyto amžiaus.
IRS nustato apribojimus, siekdama užtikrinti, kad išėjimo į pensiją planai būtų naudingi visiems darbuotojams, o ne tik labai apmokamiems darbuotojams (HCE), tokiems kaip įmonių vadovai, savininkai ir daug uždirbantys darbuotojai. IRS apibrėžia HCE kaip tuos, kurie:
- Praėjusiais metais priklausė daugiau nei 5% verslo dalies arba
- Per praėjusius metus gavo kompensaciją, didesnę nei tam tikra suma (125 000 USD 2019 m. arba 130 000 USD 2020 ir 2021 m.).
Plano dokumentuose įvairiose vietose matysite apribojimus, kurie riboja gerai apmokamų darbuotojų dalyvavimą. Pavyzdžiui, darbuotojo ir įmonės įmokos už HCE turi būti proporcingos kitų darbuotojų įmokoms. Galite dalyvauti savo įmonės 401 (k) plane kaip savininkas, apriboję sumą, kurią galite įnešti kiekvienais metais.
Jei neturite darbuotojų ir esate vienintelis asmuo savo versle, galbūt galėsite gauti vadinamąjį Solo 401(k). Tai leidžia vieno savininko verslui (bet kurios verslo teisinės struktūros tipui) prisidėti prie plano. Galbūt galėsite prisidėti ir kaip darbuotojas, ir kaip darbdavys.
Skaitykite daugiau iš IRS apie vieno dalyvio 401(k) planai.
Kaip sukurti 401 (k) planą?
401 (k) plano sukūrimas įmonei, net ir mažai, yra sudėtingas procesas. Toliau pateikiama pagrindinė patvirtinimo gavimo ir plano pradžios veiksmų apžvalga:
- Parašykite planą padedant plano patarėjui ir nusiųskite jį IRS, kad gautų ryžto laišką (patvirtinimą).
- Dalinkitės informacija su darbuotojais pradėdami planą ir vėliau kiekvienais metais.
- Raskite patikėtinį (investicijų valdytoją), kuris padės nuspręsti, kaip investuoti įnašus ir tvarkyti atskirų darbuotojų sąskaitas.
- Pradėkite mokėti darbdavio įmokas, jei siūloma, ir leiskite darbuotojams mokėti įmokas per savo darbo užmokesčio sistemą.
Kokias savybes turėčiau turėti 401 (k)?
Atitinkantys įnašai. Jūsų įmonė neprivalo mokėti įnašų į planą, tačiau galite pasirinkti įnešti procentą kiekvieno darbuotojo atlyginimo, galite prilygti kiekvieno įnašo sumai (iki nurodytos ribos) arba galite tai padaryti tiek. Pagal tradicinį 401 (k) galite pakeisti sumą, kurią įmonė atitinka kiekvienais metais.
Automatinis registravimas. Viena iš vis populiaresnių darbo vietų išėjimo į pensiją planų ypatybių yra automatinis registravimas, kaip būdas padidinti darbuotojų dalyvavimą. Galite sudaryti individualų planą kiekvienam darbuotojui ir automatiškai išskaityti pensijų plano įmokas iš jo atlyginimo. Kiekvienas darbuotojas gali atsisakyti arba laikui bėgant pakeisti sumą.
Sausio pradžia. 2020 m. 1 d., jūsų verslas gali gauti naują mokesčių kreditą iki 500 USD už naujos automatinės registracijos paskyros sukūrimą dėl SAUGUMO įstatymo įstatymo, kuris galioja už „Kiekvienos bendruomenės nustatymas pensiniam amžiui“. Jame buvo įdiegta daug nuostatų, skirtų sustiprinti išėjimo į pensiją saugumą visoje šalyje Šalis. Šis darbdaviams skirtas automatinio registracijos mokesčio kreditas yra papildomas prie pirmiau aprašyto pradžios kredito ir galioja trejus metus.
Teisių suteikimas.Į savo plano dokumentą turite įtraukti kalbą, kurioje nurodoma, kaip darbuotojams suteikiama teisė į planą, tačiau jūsų įmonė gali nustatyti išsamią informaciją. Teisių suteikimas į pensijų planą reiškia nuosavybę. Jei darbuotojo pensijų sąskaita yra suteikta, ji negali būti atimta, jei jis ar ji palieka įmonę. Teisių suteikimas priklauso nuo įnašo tipo ir darbuotojo darbo jūsų įmonėje trukmės:
- Pagal įstatymą darbuotojo įmokos iš karto yra 100%. Šios sumos negali būti konfiskuojamos dėl kokių nors priežasčių.
- Darbdavio įmokos už 401 (k) s gali turėti įvairius teisių suteikimo grafikus, kuriuos plano dokumente nustato jūsų įmonė. Jūs galite gauti teisę iš karto, 100 % teisių po tam tikro išdirbtų metų arba teisių suteikimo grafiką, kuris kiekvienais metais padidina darbuotojo turimą procentą.
Visiems darbuotojams turi būti suteikta 100 % teisių iki įprasto pensinio amžiaus arba plano nutraukimo.
Investavimo galimybės. Turėsite nuspręsti, kaip investuoti pinigus į darbuotojų sąskaitas ir kokias investavimo galimybes norite suteikti darbuotojams. Raskite patarėją investicijoms valdyti investicijas ir padėti jums bei jūsų darbuotojams nuspręsti dėl paskirstymo parinkčių meniu.
Informacija dalyviams
Turite periodiškai rengti ataskaitas plano dalyviams, įskaitant metinio suvestinio plano aprašą ir individualią ketvirčio išmokų ataskaitą, kurioje nurodoma kiekvieno dalyvio sąskaitos būsena. Taip pat federalinei vyriausybei turite pateikti metinę informacinę ataskaitą, vadinamą 5500 forma, apie savo planą.
PATARIMAS: galite pasirinkti savo nuožiūra, ką pasiūlyti darbuotojams pagal 401 (k) planą, tačiau jo sukūrimas taip pat turi daug konkrečių reikalavimų. Šis IRS straipsnis „Bendrųjų kvalifikuoto plano reikalavimų vadovas“, yra daugiau informacijos apie minimalias sąlygas ir tai, ką turite įtraukti į savo planą.
Priblokštas? Štai Pagalba
Daugelis finansų įstaigų, planų pardavėjų ir kitų organizacijų siūlo IRS iš anksto patvirtintus 401(k) planus, šabloną, kuris gali labai sumažinti administracinę naštą, susijusią su 401 (k) nustatymu ir išlaikymu.
