- Ar turiu pateikti verslo mokesčių deklaraciją?
- Ar galiu naudoti mokesčių programinę įrangą savo verslo mokesčiams?
- Kaip apskaičiuoti verslo pajamas?
- Kaip rasti verslo atskaitymus?
Šiame straipsnyje rasite atsakymus į šiuos ir kitus klausimus apie verslo mokesčių apskaičiavimą.
2020 metais įmonėms ir asmenims buvo sukurtos kelios naujos mokesčių lengvatos ir kitos su mokesčiais susijusios lengvatos. Peržiūrėkite šį straipsnį, kaip įstatymų pakeitimai gali turėti įtakos jūsų 2020 m. mokesčių deklaracijai.
Prieš pradėdami dirbti su verslo mokesčiais, peržiūrėkite verslo mokesčių pakeitimus iš 2017 m. mokesčių mažinimo ir darbo vietų įstatymas:
- Naujas 20 % grynųjų verslo pajamų atskaitymas, vadinamas kvalifikuotų verslo pajamų (QBI) atskaitymu, be išlaidų atskaitymų
- Kai kurių atskaitymų, įskaitant verslo pramogų išlaidas, pašalinimas
- Didesni nusidėvėjimo atskaitymai ir
- Naujas Šeimos atostogų įstatymo mokesčių kreditas prieinamas mažoms įmonėms (pratęstas iki 2020 m.), kurios darbuotojams siūlo šeimos medicininių atostogų išmokas.
Ar turiu pateikti verslo mokesčių deklaraciją?
Atsakymas visada yra „TAIP“. Jei turite pajamų ir nepateiksite pajamų mokesčio deklaracijos, IRS galite gauti baudas ir nuobaudas. Net jei jūsų verslas patyrė nuostolių arba jūsų verslas buvo neaktyvus, turite pateikti mokesčių ataskaitą. Verslo praradimas iš tikrųjų gali jums padėti, nes jis gali sumažinti bendras jūsų asmeninės mokesčių deklaracijos pajamas.
Savo asmeninėje mokesčių deklaracijoje turite pranešti apie visas verslo pajamas, įskaitant pajamas, nurodytas 1099-NEC formoje kaip nepriklausomas rangovas. Taigi tiesiog prasminga atlikti leidžiamus atskaitymus, kad sumažintumėte apmokestinamąsias pajamas. Norint būti „tikru“ verslu, nereikia daug; Jums tereikia veikti kaip verslas, atskirti verslo ir asmeninius įrašus ir parodyti, kad siekiate pelno.
Šis IRS procesas veda jus per pokalbį, kad sužinotumėte, ar jūs reikia pateikti federalinę pajamų mokesčio deklaraciją.
Ar galiu naudoti mokesčių programinę įrangą verslo mokesčių deklaracijai parengti?
Mokesčių programinė įranga yra orientuota į asmenines mokesčių deklaracijas, tačiau daugumos populiariausių verslo mokesčių programinės įrangos programų versijos yra įtrauktos į C sąrašą (individualioms įmonėms ir vieno nario LLC). Kai kurios taip pat turi versijų, kurios padės jums rengti partnerystės ir pelno mokesčio deklaracijas. Patikrinkite informaciją apie programinės įrangos prekės ženklą ir versiją, kad įsitikintumėte, jog įtraukta norima forma.
Ar man reikia CPA, kad galėčiau parengti savo verslo mokesčių deklaraciją?
Jei turite paprastą C priedo mokesčių deklaraciją, galbūt galėsite naudoti mokesčių programinę įrangą arba patys užpildyti formą, jei žinote, ką darote. Bet ką daryti, jei kažką praleidote? Jei neatliksite svarbaus atskaitymo, galite kainuoti pinigų ir mokėti didesnius mokesčius.
Taip pat turite užpildyti SE tvarkaraštį, skirtą savarankiško darbo mokesčiams (socialinio draudimo ir medicininės priežiūros mokesčiams verslo pajamoms) ir įtraukti šiuos mokesčius į savo asmeninę mokesčių deklaraciją.
Mokesčių rengėjai didelėse mokesčių ruošimo įmonėse yra daug mažiau susipažinę su verslo mokesčiais nei su asmens mokesčių formomis. Jie gali žinoti C sąrašą, bet ne partnerystės ar korporacijos grąžą.
Partnerystės ir pelno mokesčio deklaracijos yra sudėtingos. Jie apima atskiros mokesčių deklaracijos parengimą verslui ir K-1 grafiką kiekvienam akcininkui ar partneriui. Ir pakeliui yra daug spąstų.
Galite rasti CPA arba gauti pagalbos iš kvalifikuoto verslo mokesčių rengėjo, pvz., registruoto agento. Bet kuriuo atveju dažnai verta pinigų, kad gautumėte pagalbos dėl verslo mokesčių deklaracijos.
Kaip nustatyti savo verslo pajamas?
Prieš ruošdami verslo mokesčių deklaraciją, turėsite sudaryti pajamų ataskaitą, dažnai vadinamą "P&L" arba pelno ir nuostolių ataskaita. Šioje ataskaitoje išvardijami visi verslo pajamų šaltiniai, tada parodomos visos išlaidos. Pajamos atėmus išlaidas, lygios grynosioms pajamoms. Taip pat turite įtraukti mainų pajamos savo verslo mokesčių deklaracijoje.
Jei ruošiate verslo mokesčių deklaraciją verslui, kuris gamina ar parduoda produktą, jums reikės įtraukti parduotų prekių savikainos skaičiavimą, parodyti prekių vertės pokytį per metus laikas.
Ar visos verslo išlaidos yra atskaitomos? Kaip sužinoti, kurios nėra atskaitomos?
Beveik visos verslo išlaidos yra atskaitomos iš mokesčių, jei:
- Galite įrodyti, kad užsiimate teisėtu verslu ir siekiate pelno, ir
- Galite įrodyti kiekvienos išlaidos verslo tikslą.
Puikūs įrašai yra raktas į verslo išlaidų atskaitymą. Dažniausia verslo savininkų klaida yra verslo ridos ir maitinimo bei reprezentacinių išlaidų apskaitos nevykdymas.
Kai kurių išlaidų įmonė negali išskaičiuoti, nes IRS nelaiko jų teisėtomis verslo išlaidomis. Pavyzdžiui, negali būti atskaitomos politinės įmokos, baudos ir nuobaudos, narystė socialiniame ar sporto klube, kelionės į darbą ir atgal išlaidos. Skaitykite daugiau apie verslo išlaidas, kurių negalima atskaityti.
Ar turiu mokėti savarankiško darbo mokestį?
Kiekvienas mokesčių mokėtojas nuo pajamų moka socialinio draudimo ir medicinos mokesčius. Darbuotojai sumoka šį mokestį (vadinamą FICA mokesčiu) per išskaitymą, o jų darbdaviai moka kitą pusę reikalaujamos mokesčio sumos. Savarankiškai dirbantys asmenys sumoka visą šio mokesčio sumą (vadinamą SECA mokesčiu), mokėdami savarankiškos veiklos mokestį nuo grynųjų savo verslo apmokestinamųjų pajamų.
Norėdami sužinoti, ar turite mokėti savarankiško darbo mokestį, turite žinoti, ar esate darbuotojas, ar įmonės savininkas. Jei turite ir vadovaujate mažam verslui, esate verslo savininkas ir mokate savarankiško darbo mokestį. Į šią kategoriją įtraukti partneriai ir LLC nariai.
Jei esate korporacijos akcininkas arba pareigūnas, jūs taip pat esate darbuotojas ir mokate FICA mokestį nuo savo atlyginimo. Jūs nemokate savarankiško darbo mokesčio.
Savarankiško darbo mokesčio socialinio draudimo dalis, kaip ir darbuotojų mokamas socialinio draudimo mokestis, padidina jūsų teisę gauti socialinio draudimo išmokas, kai išeinate į pensiją arba tampate neįgalus.
Kaip mano verslo mokesčiai įtakoja mano asmeninę mokesčių deklaraciją?
Jūsų verslo mokesčio dalis yra įtraukta į jūsų gyventojų pajamų mokesčio deklaraciją, atsižvelgiant į jūsų verslo tipą.
Atlikdami smulkaus verslo mokesčius, savininkai pateikia C grafiką kiekvienam jiems priklausančiam verslui ir grynosioms pajamoms iš šio C priedo eina į jūsų asmeninės mokesčių deklaracijos pirmojo puslapio 12 eilutę (1040 forma arba 1040-SR). Taigi, jūsų verslo pajamos yra tiesiogiai apmokestinamos jums tokiu pačiu tarifu kaip ir kitos jūsų pajamos.
Bendrijų savininkai (įskaitant kelių narių LLC narius, pateikusius paraiškas kaip bendrijos) gauna K-1 priedą, kuriame nurodoma jų bendrijos mokestinės prievolės dalis. K-1 pajamos įtraukiamos į kiekvieno partnerio pajamų mokesčio deklaraciją ir yra apmokestinamos kartu su kitais pajamų šaltiniais.
Tuo pačiu būdu korporacijų ir S korporacijų savininkai taip pat gauna K-1 sąrašą, kuriame nurodoma jų Bendrovės pajamų dalis, o K-1 pajamos įtraukiamos į jų asmens mokesčių deklaracijas.
